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事業所ベースのトランザクション税金の管理

インドでは、GSTの適用性は、州内および州間供給に基づいている場合があります。 商品またはサービスの州内供給は、サプライヤのロケーションと供給ロケーションが同じ状態の場合です。

商品またはサービスの州間供給は、サプライヤのロケーションと供給ロケーションが異なる状態にある場合です。

州間および州内取引のケース・スタディ

GST1は、州間取引におけるあらゆる商品およびサービスの供給に課されます。 GST2およびGST3は、州内取引における商品およびサービスの供給に課されます。 サプライヤと顧客が別の状態にある場合は、州間取引とみなされ、GST1がトランザクションに適用されます。

サプライヤと顧客が同一の状態にある場合は、州内取引とみなされ、GST2およびGST3がトランザクションに適用されます。

企業体系

次の表に、ケース・スタディの例Vision Indiaの企業体系詳細を示します:
法的エンティティ 管理BU

在庫組織および保管ロケーション

法的レポート・ユニット 税務登録番号 コメント
Visionインド

ビジョンIND-

SOUTH

Telanagana_INV TS_LRU 36AA543786IZ

これらの在庫組織間のグローバル調達および社内資材転送の場合、次のことが必要です:

  • PCBUを定義し、それぞれの在庫組織に割り当てます。
  • LRUをPCBUに関連付けます。
タミル語Nadu_INV TN_LRU 35AA985796AZ
ノート: 企業体系を税管轄区域(都道府県)ごとに管理BUとして保守する場合は、管理BUにLRUを割り当てることができます。

在庫組織への法的レポート・ユニットの関連付け

次に、法的レポート・ユニットを在庫組織に関連付ける例を示します:

タスク 関連ビジネス・エンティティの管理
法的エンティティ Visionインド
法的レポート・ユニット TS_LRU
タイプ 在庫組織
名前 Telangana_INV
国 INDIA
Address Hyderabad
開始日 XXX
終了日 XXX
次の表に、ケース・スタディの例Vision Indiaの企業体系詳細を示します:
タスク 関連ビジネス・エンティティの管理
法的エンティティ Visionインド
法的レポート・ユニット TN_LRU
タイプ 在庫組織
名前 Tamilnadu_INV
国 INDIA
Address チェンナイ
開始日 XXX
終了日 XXX
税制 税管轄区域 税金ステータス 税金 税務処理基準のデフォルト 税率 税金勘定割当
GST Telangana (地理タイプ): 都道府県親地理タイプ: 国) 標準 GST1 供給場所: 第一者税務登録番号。 税金適用: 適用不可税務登録: 出荷元パーティ税金ポイント基準搬送参照ノート1 TS_GST1_RATE18% (税率の定義中に税管轄区域をテランガナとして割当) レート・レベル1。 税債務: 01.555.00.000 2 控除対象税勘定: 01.556.00.000
GST2 TS_GST2_RATE9% レート・レベル1。 税債務: 01.666.000 2 税金控除対象Account:01.667.00.000
GST3 TS_GST3-RATE9% レート・レベル: 1。 税債務: 01.676.00.000 2 控除対象税勘定: 01.668.00.000
タミル・ナードゥ(地理タイプ): 都道府県、親地理タイプ: 国) 標準 GST1 TN_GST1_RATE18% (税率の定義中に、税管轄区域をタミル・ナードゥとして割り当てる必要があります。) レート・レベル: 1。 税債務: 01.444.00.000 2 控除対象税勘定: 01.445.00.000
GST2 TN_GST2_RATE9% レート・レベル:

1. 税債務: 01.446.000

2. 控除対象税勘定: 01.447.00.000

GST3 TN_GST3-RATE9% レート・レベル:

1. 税債務: 01.448.00.000

2. 控除対象税勘定: 01.449.00.000

特定の税務処理基準が定義されていない場合に、各税金レベルで考慮されるデフォルト税務処理基準を定義できます。 税金課税基準を「税金または税率レベルでの搬送」として設定します。 構成所有者税金オプションを使用して、TPBが請求書、税金ポイント日付(TPD)が受入日である請求書の搬送ベースの税金計算の許可を有効にする必要があります。

次のことが可能です。

  • 物品入荷日の一般的な税率に従ってインバウンド・トランザクション税金を計算し、買掛/未払金請求書の控除対象税金を計上します。
  • 「出荷日」で一般的な税率に従ってアウトバウンド・トランザクション税金を計算し、売掛/未収金請求書の税債務を計上します。
  • トランザクション処理中に在庫組織/管理BUに割り当てられた法的レポート・ユニットのロケーション(供給ロケーション)に従って、それぞれの税管轄区域、税率および税勘定を導出できるように、デフォルトの供給ロケーションを第一者税務登録番号として設定します。

デフォルトの税務登録を出荷元パーティとして設定します。 第三者税務登録ステータスは、通常の税金および自己申告税をコンピュートするために検証できます。

税務処理基準構成

GST1の場合、税金定義には、供給ロケーションを第一者税務登録番号のロケーションとして指定する税務処理基準のデフォルト設定があります。 GST1税金の適用は、出荷元事業所の状態が第一者登録番号のロケーションの状態と等しくないかどうかに基づきます。 この場合、トランザクション明細を検証し、GST1適用を決定する税金適用ルールを定義できます。

GST2およびGST3税金の場合、税金定義には、第一者税務登録番号のロケーションとして供給ロケーションを指定する税務処理基準のデフォルト設定があります。 GST2およびGST3の税金適用は、出荷元事業所の状態が第一者税務登録番号のロケーションの状態と等しいかどうかの評価に基づきます。 この場合、トランザクション明細を検証し、州内税金適用を決定する税金適用ルールを定義できます。

税金適用ルールは、インバウンド・トランザクションおよびアウトバウンド・トランザクションで異なる場合があります。この場合、ユーザーは購買トランザクションおよび販売トランザクションのイベント区分属性に基づいて税金適用ルールを定義する必要があります。

HSNコードに従って税率を適用するには、製品会計分類に基づいて税率ルールを定義する必要があります。 これらの税率ルールでは、特定の税制から税率体系までの地理固有のルールを定義する必要があります。

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