付加価値マージン(MVA)

付加価値マージン(MVA)を指定するオプションを使用して、課税標準算式を構成できます。

課税標準算式は、トランザクション明細の課税標準を決定します。税率が課税標準金額に適用され、トランザクション明細の税額が導出されます。このシナリオでは、算式タイプは明細金額で、トランザクション明細の金額を使用して課税標準が導出されます。

税制に関連付けられている国がブラジルである場合、課税標準算式にはMVAを指定するオプションが含まれます。次のようなトランザクション・パラメータに基づいて、異なる値の追加率を構成できます:

課税標準算式を作成するには:

「税金マネージャ」としてサインインします。
「ナビゲータ」、「設定および保守」をクリックします。
「税算式の管理」を検索します。
「追加」をクリックします。
「適用」「付加価値」チェック・ボックスを選択して、「付加価値」タブを有効にします。
「付加価値」タブのフィールドに入力します。ほとんどのフィールドはオプションですが、地理関連パラメータは必須です。
調整済MVAの値加算パーセントの導出は、税務当局から提供された算式に基づいて手動で計算されます。 MVAが適用可能な場合、税務当局は値加算率を直接提供し、値加算率の手動導出は不要です。

要約すると、州内取引のMVAは80%で、州間取引の調整されたMVAは50.2%です。これらのパラメータを使用して、MVAと調整済MVAの両方に対して課税標準算式を1つ定義します。

税金	Priority	地理タイプ	出荷元	出荷先	付加価値パーセント(VAP)
ICMS_ST	1	状態	SP	SP	1.8
ICMS_ST	2	状態	SP	BA	1.502

優先度を設定して、これらのトランザクション条件の順序を評価できます。このシナリオでは、州内取引が第1優先度として構成され、州間取引が第2優先度となります。

VAP: 単純な式(1+MVAパーセンテージ/100)によって導出されます。

この例では、MVAが80%の場合、VAP (1+80/100)は1.8です。調整されたMVAパーセンテージが50.2%の場合、VAP (1+50.2/100)は1.502です。