補助元帳会計基準を使用した成功報酬原価金額のカットバック勘定科目の導出

補助元帳会計、一般会計および手動合弁企業ソース・トランザクションから勘定科目を上書きする補助元帳会計ルールの例

この設定では、指定された「成功報酬原価」仕訳ルール・セットのコピーを使用して、ソース・トランザクションから勘定科目を上書きするための補助元帳会計基準を設定します。勘定科目セグメントやコスト・センター・セグメントなど、勘定科目の任意のセグメントを上書きできます。

実行する必要があるタスクと、成功報酬仕訳のコストをコスト削減勘定にマッピングするためのマッピング・セットの例を次に示します。

コスト削減勘定の理解
成功報酬仕訳からカットバック勘定科目に次の配分タイプをマップするマッピング・セットを作成します。
- A - 資産
- B - 請求可能資産
- E - 経費
- S - 合弁企業管理で作成された手動原価合弁企業ソース・トランザクション
マッピング・セットの勘定科目ルールを作成します。
指定された「成功報酬原価」仕訳ルール・セットのコピーに勘定科目ルールを追加します。

勘定体系の勘定科目セグメントを表す列に勘定科目ルールを追加してください。
仕訳ルール・セットを合弁企業のプライマリ元帳の会計処理基準に割り当てます。

仕訳ルール・セットを割り当てる行を追加する場合は、イベント区分に対して「成功報酬原価」を選択し、イベント・タイプに対して「すべて」を選択してください。
設定を完了するには、プライマリ元帳および合弁企業アプリケーションのイベントを作成する前に、「補助元帳アプリケーション・オプションの更新」プログラムを実行する必要があります。

次の図は、補助元帳会計、総勘定元帳および手動トランザクションから勘定科目を上書きするためのマッピング・セットの例を示しています。マッピング・セットの目的は、トランザクションから勘定科目内の勘定科目セグメントを置換することです。

例に示すように、マッピング・セットに次の値を指定してください。

出力タイプ。「セグメント」を選択します。

ノート:「合弁企業管理」機能領域から「マッピング・セットの作成」にアクセスすると、補助元帳アプリケーションに対してデフォルトで合弁企業が選択されます。この値は変更できません。
入力ソース原価転送イベント区分に関連付けられている配分タイプを検索して選択します。
勘定体系。合弁企業のプライマリ元帳に関連付けられた勘定体系(この例ではHEPPLedger)を選択します。
マッピング。各配分タイプのマッピングを追加します。この例は、配分のタイプごとのマッピングを示しています。
- 配分タイプA (資産)をカットバック勘定科目17999 (JV資本カットバック)へ
- 配分タイプB (請求可能資産)からカットバック勘定科目17999 (JV資本カットバック)
- 配分タイプE (費用)をカットバック勘定科目59999 (JV費用カットバック)へ
この例では、値Aを持つ成功報酬配分は、HEPPAccountセグメントに対して値17999を出力します。同様に、Bの値を持つ成功報酬配分は17999を出力し、Eの値を持つ配分は59999を出力します。また、手動費用を使用する場合は、配分タイプSの手動費用のカットバック勘定科目に行を追加する必要があります。

間接費を伴う成功報酬仕訳については、カットバック勘定のかわりに、間接費金額を別のコスト回収勘定または収益勘定(ビジネス・ニーズに応じて)に計上する必要があります。

勘定科目を導出するには、カットバック勘定科目を導出するのと同じタスクを実行します。マッピング・セットを設定するときに、次の成功報酬配分タイプを成功報酬仕訳からコスト回収勘定または収益勘定にマップします: