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機械翻訳について

JPK_ST_KRアセット・セクションの生成

JPK_CITというポーランドの監査ファイルの改訂形式を使用して、JPK_ST_KRアセット・セクションを生成します。 ポーランド財務省は、暦年2026以降に対応するトランザクションに対して、JPK_CIT形式を資産台帳情報とともに使用することを義務付けています。

概要

これは、同じ資産レコードの会計資産台帳と税資産台帳の両方の資産情報を含むJPKレポートの新しいセクションです。 新しいレポートは、税務当局が各資産にXMLスキーマを提供したもので、JPK_CITの下の新しいJPK会計レポートを使用して税務当局に発行するために毎年実行される予定です。

レポートの新しく追加された3つのパラメータすべてに必要な資産台帳情報を指定することにより、JPK会計で使用されるのと同じスケジュール済プロセスを使用して、新しいJPK_STレポートを作成する必要があります。

• 企業資産台帳

• 会計資産台帳

• 税金資産台帳

JPK_STレポートを取得するには、前述のすべてのパラメータに値を指定する必要があります。 アセット情報を指定しない場合、JPK_CITレポートのJPK_PD Accountingファイルのみが取得されます。

次のシナリオを使用できます。

  1. 「Corporate Asset Book(企業資産台帳)」= 「Accounting Book(会計台帳)」(プライマリ元帳がポーランドで使用されている場合):
    • 税金資産台帳= 税金目的でセカンダリ元帳セットに割り当てられた税金/会計台帳。
  2. プライマリ元帳グローバルおよびUSD - USDの会計用資産台帳:
    • PL会計のためにセカンダリ元帳(PLおよびPLN)にリンクされた税務台帳です。
    • 所得税目的で異なるセカンダリ元帳(PLおよびPLN)にリンクされた2番目の税務台帳。

この新しいレポートは、会計帳簿と税務台帳の両方の観点から資産情報を提供し、JPKレポートの独立したJPK_ST_KRセクションに抽出します。 税金資産台帳(実装に応じて台帳)を作成し、プライマリ元帳に使用される会計用資産台帳にリンクする必要があります。

次のステップを実行します。

  1. JPKファイルに抽出される、資産の購入に使用される請求書へのリンクがあるように、買掛管理を介してすべての資産取得を入力します。
  2. JPKでも使用できるように、資産売却中の除・売却画面で請求書番号を入力します。
  3. 機能が有効になっている場合、そのドキュメントのKSeF番号を抽出します。

レポートの実行

レポートを実行するには、GDF on Asset Additionsに使用される新しいJPK_ST_KR参照に値を追加する必要があります。 CODE KST 2016のJPK_ST_KR参照は、各資産(ORA_JEPL_ASSET_KST_NUMBER)の税務当局によって提供されます。

追加するコードは、次のように3桁のコードです。

  • 1桁目: グループ
  • 2桁目: サブグループ
  • 3桁目: タイプ

また、2026年度中にすべての資産トランザクションにこれらのGDF値を追加して、2027年1月に抽出できるようにする必要があります。

  • 「資産追加」で、「購買文書のタイプ」および「KSTコード」を選択します。
  • 「減価償却方法」で、「ポーランドの減価償却方法」を選択します。
  • 除・売却トランザクション中: 除・売却の事由を入力します。

次のステップを実行します。

  1. 処理の実行後に最初の2つのGDFを割り当てることができますが、実際の除・売却処理中にのみ除・売却事由を入力できます。
  2. 必要なすべての新規GDFは、「スケジュール済プロセス・パラメータ」ページで資産台帳の新しいパラメータを使用してシードされ、追加の設定は必要ありません。
  3. 資産購買文書にGDFを入力し、有効な資産ごとにKST値を入力する必要があります。 また、会計資産台帳と税資産台帳の両方、およびすべての異なる資産カテゴリに対して使用されるすべての減価償却方法にGDFを追加する必要があります。
  4. 2026年1月1日より後のすべての除・売却について、除・売却トランザクション中に除・売却事由GDFを入力する必要があります。 この情報は、指定されたアクションの必須値を入力するために、2027年にJPK_STによって使用されます。
  5. 除・売却の場合: 除・売却事由GDFには、資産が除・売却された時間を追加する必要があります。

この表は、JPK_KR_PD要素とマッピングおよび詳細情報を示しています。

JPK_KR_PD要素 説明 マッピングと詳細情報
Naglowek (ヘッダー)
KodFormularza コード: 自 ハードコードされた値
WariantFormularza フォーム・バージョン ハードコードされた値
CelZlozenia 送信目的 ハードコードされた値- JPKの新規発行では1に設定されます。 訂正の場合は、手動でこれを2に設定する必要があります。
DataWytworzeniaJPK JPK_STファイル作成日時 レポート実行時のシステム日付。
RokDataOd 会計年度の開始日 会計帳簿の会計年度を識別するJPKプロセスの期間: 自パラメータからの日付。
RokDataDo 会計年度の終了日 会計帳簿の会計年度を識別するJPKプロセスの期間: 自パラメータからの日付。
RokPdDataOd 会計年度の開始日 税務台帳の会計年度を識別するJPKプロセスの「期間: 自」パラメータからの日付。
RokPdDataDo 会計年度の終了日 税務台帳の会計年度を識別するJPKプロセスの「期間: 自」パラメータからの日付。
DomyslnyKodWaluty 通貨コード 現在のJPK会計レポートと同じです。