勘定科目残高のメンテナンスの最適化に関する考慮事項
次に、勘定科目残高の最適化されたメンテナンス機能をオプトインする前に考慮する事項をいくつか示します。
- プロジェクト累計残高
- 勘定科目組替
- 前期間転記
プロジェクト累計残高
この機能にオプト・インすると、損益計算書勘定科目のプロジェクト累計(PJTD)残高が正確でなくなる可能性があり、これらに依存しないようにする必要があります。 損益計算書勘定科目のPJTD残高には、新しい各会計年度の初めに行われる留保利益勘定科目に対するゼロ・アウト効果のない、勘定科目の累計残高または累計残高が反映されます。
これは、新しい会計年度にクロスオーバーした後に損益計算書勘定科目組合せの定期勘定科目活動が経過した場合のPJTD残高に起こります。 この機能を有効にした後、新しい会計年度の開始後に休眠会計期間で残高行が保持されていない場合、PJTD残高は事実上ゼロにリセットされます。 したがって、損益計算書勘定のPJTD残高は、正しい累計残高ではなくなります。
勘定科目タイプ組替
損益計算書勘定科目が貸借対照表タイプとして分類されている必要があるか、貸借対照表タイプの勘定科目が損益計算書タイプとして分類されている必要があるため、勘定科目が勘定科目タイプに対して再分類される場合、この機能が影響を受ける可能性があります。
損益計算書勘定科目を貸借対照表勘定科目に再分類すると、損益計算書勘定科目に定期残高が遅れている場合に問題が発生します。 これは、貸借対照表勘定科目組合せでは、会計期間ごとにその定期残高を継続的に保持する必要があるためです。
このような状況は、勘定科目残高データによる破損の可能性を回避するために、慎重に検討および対処する必要があります。 いずれの場合も、勘定科目タイプの誤分類の処理は、細心の注意を払って行う必要があり、必要に応じて特定の勘定科目に対して1回のみ行う必要があります。
前期間転記
この機能にオプト・インした場合でも、前会計年度の期間にトランザクションを損益計算書勘定科目に転記すると、アプリケーションは後続の各会計年度の更新を正しく処理し続けます。 前期間の転記によって損益計算書勘定科目の残高レコードが保持されていない場合に損益計算書勘定科目の会計活動の失効が消去された場合、それに応じて勘定科目に必要な残高レコードが作成されるようになりました。
後続の会計年度の留保利益勘定の期首残高には、このオプションが使用可能になっていない場合と同様に、損益計算書勘定のアクティビティの前年変化が正しく反映されます。