合弁企業配分の請求書の作成について

合弁企業トランザクションを識別および配分するプロセスを実行したら、配分の請求書を作成できます。

「合弁企業請求書および仕訳の作成」プロセスを使用して、次の請求書を作成します。

原価配分の売掛/未収金請求書

パートナ拠出金を使用して合弁企業の前払原価を支払い、利害関係者に残りの原価を請求する場合は、売掛/未収金請求書を作成する前にパートナ拠出金プロセスを完了します。
収益配分の買掛/未払金請求書
コストと収益の両方を利害関係者ごとに1つの請求書に連結する純請求書

純請求書を作成できるのは、合弁企業定義でネッティングが構成されている場合のみです。このアプローチにより、利害関係者との間で支払う義務がある金額を相殺することで請求が簡素化され、純売掛金または買掛金の金額が発生します。

ノート: 「合弁企業配分の作成」プロセスでは、トランザクションの入力済金額と計上済金額の両方が分割されることに注意してください。いずれの金額も生成された配分に記録されますが、請求書の作成やその他のダウンストリーム・プロセスには計上済金額のみが使用されます。

請求書を作成するプロセスを実行した後、プロセスを実行して会計を完了してください。合弁企業請求書の会計の完了を参照してください。

請求書の作成基準

請求書および仕訳の作成プロセスでは、次の基準を満たす配分の請求書が作成されます:

営業経費、資本支出、間接費およびその他の手数料に関連付けられた原価配分。「合弁企業配分」作業領域で、「費用」、「資産」、「間接費」および「料金およびその他の手数料」勘定科目タイプを使用して原価配分が記録されます。
「合弁企業配分」作業領域で、「収益」勘定科目タイプとして記録された収益配分。
「プロセスに使用可能」ステータスの配分。「配分のみ」とマークされた配分は自動的に「プロセス完了」ステータスになり、請求には使用できません
利害関係者プリファレンスが「請求書の作成」である配分。
配分金額が請求書の作成に必要な最小金額以上。

最小請求書金額は合弁企業定義で指定されます。たとえば、最小売掛/未収金請求書金額を$500、最小買掛/未払金請求書金額を$300に設定するとします。プロセスにより、配分金額がそれぞれ$500または$300に達した場合にのみ請求書が作成されます。

請求書通貨

デフォルトでは、合弁企業に関連付けられたビジネス・ユニットのプライマリ元帳通貨で請求書が作成されます。

合弁企業に様々な国のパートナが関与している場合、パートナが自国の通貨で請求書を要求することがあります。その場合、管理パートナは、請求パートナまたは利害関係者レベルで請求書通貨の上書きを指定できます。「合弁企業請求書および仕訳の作成」プロセスを実行すると、利害関係者の請求書が上書き請求書通貨で生成されます。

請求書会計

売掛/未収金請求書の場合、請求書金額は売掛/未収金勘定に借方記入され、合弁企業管理のパートナ勘定と呼ばれるものに貸方記入されます。 Oracle Receivablesでは、このパートナ勘定科目を各請求書明細の収益会計区分の下に表示できます。

買掛/未払金請求書の場合、請求書金額はパートナ勘定科目に借方記入され、負債勘定に貸方記入されます。 Oracle Payablesでは、パートナ勘定科目を各請求書明細の「品目費用」会計区分の下に表示できます。

次の例は、合弁企業請求書の買掛/未払金の会計を示しています。

勘定科目	借方	貸方
パートナ勘定科目(品目費用勘定科目区分)	30,000 USD	なし
負債	なし	30,000 USD

次の例は、合弁企業請求書の売掛/未収金の会計を示しています。

勘定科目	借方	貸方
売掛/未収金勘定	30,000 USD	なし
パートナ・アカウント(収益アカウント区分)	なし	30,000 USD

パートナ拠出金が配分済原価をカバーするために使用される場合、拠出金が一部のみ原価をカバーしている場合があります。この場合、残りのコストは売掛/未収金請求書を介してパートナに請求されます。請求書では、パートナ拠出金金額と請求金額の両方が個別の請求書明細に取得されます。パートナ拠出金金額は、合弁企業に定義されたパートナ拠出金勘定科目に書き込まれます。

次の例は、配分済原価がパートナ拠出金によって完全にカバーされ、その結果金額がゼロの請求書になった場合の売掛管理の会計を示しています。

勘定科目	借方	貸方
合弁企業パートナ拠出金勘定科目(収益勘定科目区分) (11-1001-49003-11-0001)	50,000 USD	なし
パートナ・アカウント(収益アカウント区分) (11-1001-49002-11-0001)	なし	50,000 USD
売掛/未収金	0	なし

次の例は、配分済コストがパートナ拠出金によって一部カバーされ、売掛/未収金請求書明細に利害関係者から回収される残額が表示されている場合の売掛/未収金の会計を示しています。

勘定科目	借方	貸方
売掛/未収金	10,000 USD	なし
合弁企業パートナ拠出金勘定科目(収益勘定科目区分) (11-1001-49003-11-0001)	20,000 USD	なし
パートナ・アカウント(収益アカウント区分) (11-1001-49002-11-0001)	なし	30,000 USD

請求書ネッティングを使用する場合は、正味残高に基づいて売掛/未収金請求書または買掛/未払金請求書のいずれかが作成されるか、構成に応じて常に売掛/未収金請求書を作成できます。

次の例では、借方売掛/未収金がある正味売掛/未収金請求書の会計処理を示します。このシナリオでは、配分済収益は200 USDで、配分済原価は600 USDであるため、利害関係者から回収される正味金額は400 USDになります。

勘定科目	借方	貸方
売掛/未収金	400 USD	なし
パートナ・アカウント(配分済収益用) (11-1502-56666-11-0001)	200 USD	なし
パートナ・アカウント(配分コスト用) (11-1001-49002-11-0001)	なし	600 USD

次の例は、差引残高が借方か貸方かに関係なく、請求書ネッティングが常に売掛/未収金請求書を作成するように構成されている場合の、貸方売掛/未収金を含む差引売掛/未収金請求書の会計を示しています。この場合、600 USDの配分済収益が200 USDの配分済原価を超え、純金額400 USDが利害関係者に貸方記入されます。

勘定科目	借方	貸方
売掛/未収金	なし	400 USD
パートナ・アカウント(配分済収益用) (11-1502-56666-11-0001)	600 USD	なし
パートナ・アカウント(配分コスト用) (11-1001-49002-11-0001)	なし	200 USD

請求書の合弁企業詳細

請求書には、次の合弁企業情報が含まれます:

各配分に関連付けられたビジネス・ユニット、法的エンティティ、顧客またはサプライヤの情報、通貨および配分金額。
売掛/未収金請求書ヘッダーの「参照」フィールドに、請求書に関連付けられている合弁企業の名前が表示されます。

ノート:追加権限を持つユーザーは、売掛/未収金請求書明細の「詳細」を選択して、事前定義済のフレックスフィールドに格納されている追加の合弁企業情報(合弁企業名、プライマリ・セグメント値、合弁企業配分タイプ(資産、経費、パートナ拠出金など)、勘定科目コード組合せIDおよび合弁企業ソースID)を表示できます。これらのフレックスフィールドの詳細は、補助元帳会計基準を使用したパートナ勘定科目の導出を参照してください。
当初トランザクションに請求書明細摘要が含まれていない場合、各請求書明細の摘要は合弁企業管理によって提供されます。明細摘要には、合弁企業名と「AR請求書」または「AP請求書」のいずれかが含まれます。または、パートナ拠出金を使用して原価配分をカバーしているかどうかに応じて「パートナ拠出金」が含まれることもあります。

請求に関連付けられた配分ステータス

「合弁企業配分」作業領域では、配分のステータスが請求プロセスのステージと結果を示します。

ステータス	説明
請求進行中	請求プロセスが開始され、まだ完了していないことを示します。
会計進行中	配分が請求されたが、「会計の作成」および「請求書の会計の更新」プロセスがまだ完了していないことを示します。
プロセス完了	配分が請求済で完全に計上済であることを示します。
エラー	エラーが発生したため配分が請求されなかったことを示します。

エラー発生時の配分の管理

合弁企業請求書を作成するプロセスによって生成されたログは、合弁企業会計担当がエラーの詳細を確認し、訂正処理を実行するために使用できます。エラーを訂正したら、次にスケジュールされているプロセスの実行で配分を処理できるように設定できます。

または、エラーを確認した後、次のいずれかの措置を行う必要がある場合もあります:

エラーをすぐに解決できない場合は、配分ステータスを「エラー」から「保留中」に変更します。
分析後に、配分を請求プロセスに含めないと決定した場合は、配分を「配分のみ」とマークします。
配分を削除して、トランザクションを再配分し、その配分を再度請求できるようにします。「エラー」ステータスの配分を削除すると、合弁企業管理によって、同じトランザクションから発生した「エラー」、「プロセスに使用可能」または「保留中」ステータスの配分がすべて削除されます。「合弁企業トランザクション」作業領域のトランザクション・ステータスが自動的に「プロセスに使用可能」に変更されます。

請求書の作成時に発生する可能性のあるエラーの詳細は、「合弁企業請求書の作成に関する問題の訂正」を参照してください。

請求書の誤った顧客情報やサプライヤ情報など、なんらかの理由で請求書を戻し処理する必要がある場合は、合弁企業逆仕訳プロセスを実行して請求書を取り消す必要があります。詳細は、「配分逆仕訳方法」を参照してください。