Das Financial Consolidation and Close-Datenmodell wendet zunächst einige Basisregeln an, z.B. Anfangssaldo = Endsaldo der vorherigen Periode. Dieser Schritt erfolgt für jedes Konto einzeln.
Diese Regel wird in verschiedenen Instanzen so geändert, dass sie ausgeglichen ist:
Erste Periode des Jahres - Einbehaltener Gewinn gesamt/Endsaldo/Vorherige Periode wird übertragen in Einbehaltener Gewinn vorherige Periode/Anfangssaldo.
Deshalb haben die Basiselemente des insgesamt einbehaltenen Gewinns keinen Anfangssaldo.
Periode 2 bis 12/13 - Nettoeinkommen (Einkommen des Eigentümers, wenn Anteilsmanagement aktiviert ist)/Endsaldo/Vorherige Periode wird übertragen in FCCS_REC OBFXCTA.
Deshalb haben die Basiselemente des Nettoeinkommens (oder Einkommen des Eigentümers) keinen Anfangssaldo.
Alle Perioden - Summe sonstiges Gesamtergebnis/Endsaldo/Vorherige Periode wird übertragen in FCCS_OR_OBFXCICTA/Anfangssaldo für Konten des Typs "Ertrag" und "Aufwand".
Deshalb haben die Elemente "Ertrag"/"Aufwand" der Summe für das sonstige Gesamtergebnis keinen Anfangssaldo (andere Aktiva-/Passiva-/Eigenkapitalkonten weisen einen Endsaldo auf, der für jedes Konto einzeln an den Anfangssaldo übertragen wird).
In der Hierarchie für die Summe des sonstigen Gesamtergebnisses können Konten mit der entsprechenden Kontentypeinstellung hinzugefügt werden, je nachdem, wie Sie das Konto hinsichtlich des Übertrags von Endsaldo zu Anfangssaldo behandelt werden soll. Ertrag und Aufwand werden in ein einzelnes Konto übertragen (FCCS_OR_OBFXCICTA), während die verbleibenden Konten einzeln übertragen werden. Wenn Aktiva/Passiva/Eigenkapital verwendet werden und übergeordnete Konten/Zwischensummenkonten in der Hierarchie erstellt werden, um Gruppierungen zu erhalten (durch Erstellen einer Matrix von Daten über die Account-/Movement-Dimensionen hinweg), kann mit einer Kombination aus Konto- und Bewegungselement eine beliebige Variation des erforderlichen Reportings erzielt werden.
Bewegungselemente:
FCCS_TotalOpeningBalance - enthält den Anfangssaldo (einschließlich aller Anpassungen der vorherigen Periode, die in der aktuellen Periode gebucht wurden)
FCCS_Mvmts_Total - enthält die Änderungen für die aktuelle Reportingperiode (einschließlich des Nettoeffekts von Fremdwährungsberechnungen)
FCCS_ClosingBalance - enthält aktuelle Livesalden für alle Konten, die einen eigenen Anfangssaldo aufweisen
Fremdwährungs-Anfangssalden und Fremdwährungsbewegungen werden für alle Konten berechnet (jedoch geschrieben in OBFXCTA/OBFXCICTA für Ertrags-/Aufwandskonten in den Hierarchien für Nettoeinkommen/Summe Gesamtergebnis). Für alle Konten, die als historisch gekennzeichnet sind (Historisch, Überschreibung historischer Kurs, Überschreibung historischer Betrag), wird der Fremdwährungsbetrag berechnet, anschließend jedoch auf das Konto für kumulative Umrechnungsdifferenzen bzw. das Konto für kumulative Umrechnungsdifferenzen im Gesamtergebnis übertragen. Beachten Sie, dass Ertrags- und Aufwandskonten in den Hierarchien für Nettoeinkommen/Summe Gesamtergebnis als historische Konten betrachtet werden, mit dem Durchschnittskurs umgerechnet werden und mit allen berechneten Fremdwährungsabweichungen auf das Konto für kumulative Umrechnungsdifferenzen bzw. auf das Konto für kumulative Umrechnungsdifferenzen im Gesamtergebnis übertragen werden. Der Metadateneintrag "Kurstyp" für diese Konten wird ignoriert und kann als Standardeintrag "Kein Kurs" beibehalten werden.
Folgende Fremdwährungsberechnungen können durch Anzeigen der relevanten Bewegungen angezeigt werden:
FCCS_Mvmts_FX_Opening
FCCS_Mvmts_FX_Movement
FCCS_Mvmts_FX_to_CTA
FCCS_Mvmts_FX_to_CICTA
Hinweis:
FCCS_FX-Elemente sind für Berechnungen reserviert, und es empfiehlt sich, Journale nicht direkt für diese Elemente zu aktivieren.Der Endkurs für den Endsaldo aller nicht-historischen Konten wird mit den Berechnungen für den Fremdwährungs-Anfangssaldo bzw. die Fremdwährungsbewegungen umgerechnet. Der Endsaldo aller historischen Konten in einer umgerechneten Währung ist ein gewichteter Durchschnitt der periodischen Bewegungen, die mit einem Durchschnittskurs auf Basis der einzelnen Perioden umgerechnet wurden. Der Fremdwährungs-Anfangssaldo und die Fremdwährungsbewegungen werden für diese Konten berechnet (um sicherzustellen, dass die Bilanz noch immer ausgeglichen ist), jedoch anschließend in das Konto für kumulative Umrechnungsdifferenzen bzw. das Konto für kumulative Umrechnungsdifferenzen im Gesamtergebnis übertragen. Die Summe der Systemeinträge für die Übertragung der Fremdwährung auf das Konto für kumulative Umrechnungsdifferenzen bzw. das Konto für kumulative Umrechnungsdifferenzen im Gesamtergebnis über die gesamte Bilanz hinweg (d.h. im Bilanzkonto oben angezeigt) muss null ergeben.