Informationen zum Währungskonverter

Währungskonverter verwenden

So verwenden Sie den Währungskonverter:

1. Klicken Sie im Gruppierungslabel Daten auf Währungskonverter.

   Es wird eine Warnung angezeigt, dass Strategic Modeling dem Modell Währungskonverterkonten hinzufügt.

2. Klicken Sie auf OK, um den Währungskonverter anzuzeigen.

   Die tatsächlichen Wechselkurse werden in Memokonten des Währungskonverters definiert, die der Tabelle Konten hinzugefügt wurden:

   • v100.00.000 Gewichteter Durchschnitt – Wechselkurs

   • v105.00.000 Wechselkurs Periodenende

   • v110.00.000 Historischer Wechselkurs für Eigenkapital

   • v115.00.000 Benutzerdefinierter Wechselkurs – das einzige Währungskonverterkonto, das Unterkonten enthalten kann

     Standardmäßig wird der v115-Kurs für alle Unterkonten angenommen.

3. Wählen Sie Allgemeine Informationen aus, um Basisinformationen zur Währungsumrechnung zu definieren. Siehe Übersichtsinformationen zum aktuellen Modell verwalten.

4. Wählen Sie Wechselkurse zuweisen aus, um die Wechselkurse zu definieren. Siehe Wechselkurse für Währungsumrechnungen festlegen.

5. Klicken Sie auf OK.

Allgemeine Informationen zu Währungsumrechnungen festlegen

Legen Sie unter Allgemeine Informationen gegebenenfalls die Quell- und Zielwährungen, Wechselkursskalierungen und Wechselkursnamen fest.

So legen Sie allgemeine Informationen zur Währungsumrechnung fest:

1. Öffnen Sie den Währungskonverter.

2. Wählen Sie Allgemeine Informationen aus.

3. Wählen Sie unter Wechselkurse definieren als den Umwandlungstyp von der einen Währung in die andere aus.

   • Im ersten Feld wird die Zielwährung angegeben.

     Der Währungskonverter geht davon aus, dass die unter Übersichtsinformationen angegebene Standardwährung die umgerechnete Währung ist.

   • Im zweiten Feld wird die Quellwährung angegeben.

   Beispiel: Sie rechnen Dollar in Peso um. Der Kurs im Memokonto gibt die Anzahl Dollar an, die einem Peso entspricht.

   Wenn die gewünschte Währung nicht in der Liste enthalten ist, geben Sie den Namen ein.

4. Optional: Ändern Sie unter Skalierung die Skalierung der umgerechneten Daten.

   Ändern Sie die Skalierung, wenn ein höherer Wert in einer Währung einem niedrigeren in einer anderen entsprechen soll. Beispiel: Sie können die Skalierung in Millionen oder Tausender ändern, um nachstehende Nullen zu löschen.

   Geben Sie wie bei der Standardwährung unter Datei, Übersichtsinformationen die Standardskalierung ein. Informationen hierzu finden Sie unter folgendem Link:

5. Optional: Wählen Sie Kurse aus aktueller Quelldatei verwenden aus, um prognostizierte Kurse zu importieren, und klicken Sie auf Durchsuchen, um eine Datei auszuwählen.

   Nachdem Sie eine Datei ausgewählt haben, klicken Sie auf Kurse importieren, um die Kurse zu laden. Dabei wird eine dynamische Verknüpfung erstellt. Alle an der Quelldatei vorgenommenen Änderungen wirken sich auf die umgerechnete Datei aus. Unter Letzte importierte Quelldatei und Datum des letzten Imports wird der zuletzt durchgeführte Import wiedergegeben.

6. Legen Sie Wechselkurse fest. Informationen hierzu finden Sie unter Wechselkurse für Währungsumrechnungen festlegen.

7. Klicken Sie auf Umrechnen.

Wechselkurse für Währungsumrechnungen festlegen

So legen Sie Wechselkurse für die Währungsumrechnung fest:

1. Öffnen Sie den Währungskonverter.

2. Wählen Sie Wechselkurse zuweisen aus.

3. Wählen Sie unter Konten-/Dialogvariable die gewünschten Konten aus.

4. Wählen Sie unter Wechselkurs die Wechselkurse aus:

   • Gewichteter Durchschnitt – Wechselkurs

   • Wechselkurs Periodenende

   • Historischer Wechselkurs für Eigenkapital

   • Benutzerdefinierter Wechselkurs – Geben Sie in der Tabelle benutzerdefinierte Wechselkurse ein.

5. Klicken Sie auf Umrechnen.

Neubewertungen

Im Währungskonverter werden nur die erste Zeitperiode sowie die Zeitperioden mit Wertänderungen umgerechnet. Die übrigen werden berechnet. Dadurch werden Neubewertungen vermieden, und es ergeben sich exakte Ergebnisse, ohne dass ein gemischter Wechselkurs für alle Eigenkapitalkomponenten erforderlich ist.

Betrachten Sie z.B. folgende Werte in US-Dollar:

Wenn Sie die Standardmethode zur Umrechnung von US-Dollar in Euro verwenden, ergeben sich folgende Werte:

Die Umrechnungen müssen folgendermaßen lauten:

• Eigenkapital - von 100 in 300

• Ausgabe - von 50 in 200

Die Gesamtsumme muss 500 betragen, bei der Umrechnung ergeben sich jedoch 450. Es liegt also eine Neubewertungsdifferenz von -50 vor. Dieser Fehler tritt auf, wenn jede Zeitperiode ungeachtet der Änderungen berechnet wird.

Um diesen Fehler zu vermeiden, rechnet der Währungskonverter das Eigenkapital der ersten Periode mit dem historischen Eigenkapitalkurs um. Eine Umrechnung der nachfolgenden Perioden wird nur vorgenommen, wenn sich der Wert ändert, anderenfalls wird der Wert der ersten Periode verwendet. Folgende Werte sind korrekt:

Informationen hierzu finden Sie unter Neubewertung in Eigenkapitalkonten vermeiden.

Neubewertung in Eigenkapitalkonten vermeiden

Bei Eigenkapitalkonten rechnet der Währungskonverter den Bestand der ersten Periode und alle darauf folgenden Flüsse um. Als Ergebnis befinden sich keine Werte in den .04-Konten. Wenn sich vor der Umrechnung Werte in den .04-Konten befanden, bleiben diese nach der Umrechnung in der Originalwährung. Eigenkapitalkonten werden verwendet, um eine Neubewertung zu vermeiden. Sie sollten daher die Werte der .04-Konten für alle Eigenkapitalkonten auf Null setzen.

Lokale Dateien auf den Server für die Währungsumrechnung kopieren

Wenn Sie eine lokale Datei auf einen Server kopieren und diese Datei Wechselkurse aus einer anderen lokalen Datei verwendet, werden standardmäßig die verbleibenden Kurse aus der letzten Umrechnung verwendet. Bei weiteren Abrufen der auf den Server kopierten Datei sucht der lokale Client nach der lokalen Datei mit den Wechselkursen.

Anpassung am einbehaltenen Gewinn im Währungskonverter

Der Währungskonverter geht davon aus, dass Wechselkurse für einbehaltenen Gewinn die historische Basis des Kontos wiedergeben. Einbehaltener Gewinn wird daher in historische Perioden umgerechnet. Der einbehaltene Gewinn wird berechnet und mit den umgerechneten Daten verglichen. Liegt keine Übereinstimmung vor, passt der Währungskonverter die umgerechneten Daten an den Bestand des Kapitalflussberichts an.

Der Währungskonverter berechnet den einbehaltenen Gewinn folgendermaßen:

Strategic Modeling fügt die Anpassung am einbehaltenen Gewinn der Kontostruktur hinzu, damit Sie prüfen können, wie sie berechnet wird. Bei der Umrechnung wird der Betrag korrigiert und ein Konto mit der Bezeichnung "Anpassung am einbehaltenen Gewinn" (v2853.0.000) erstellt.

Beispiel:

In Euro

(Anpassung gilt für alle historischen Perioden mit Ausnahme der ersten historischen Periode)

In US-Dollar – nach der Umrechnung

Der einbehaltene Gewinn, berechnet nach der normalen Formel für einbehaltenen Gewinn, lautet:

Der einbehaltene Gewinn wird nicht für 1400 berechnet. Diese Differenz 30 ist die Anpassung am einbehaltenen Gewinn.