Berechnungen von Schulden-Scheduler- und aufgelaufenen Zinsen

Zinsberechnungsmethode und direkte Berechnung von Zinszahlungen und aufgelaufenen Zinsen

• Zinsen werden anhand der ausgewählten Zinsberechnungsmethode an folgenden Tagen berechnet:
  • Bei Fälligkeit einer Zinszahlung.
  • Bei Änderung des Schuldensaldos.
  • Zum Ende der aktuellen Zeitperiode.
• Zinsen werden anhand des Zinstagequotienten berechnet, der je nach der für den Schuldtitel ausgewählten Zinsberechnungsmethode auf der Anzahl der verstrichenen Tage seit der letzten Zinszahlung und der Anzahl der Tage in einem Jahr basiert.
• Grundlage für die Berechnung ist der Saldo zum Tagesbeginn.

• Zinszahlungen und aufgelaufene Zinsen (einschließlich PIK-Zinsen) werden basierend auf der ausgewählten Zinsberechnungsmethode, der Anzahl verstrichener Tage, dem Saldo und dem auf den Saldo anzuwendenden Zinssatz berechnet. Mit der Zinsberechnungsmethode und der Anzahl der verstrichenen Tage kann der Zinstagequotient berechnet werden, der bei der Berechnung verwendet wird. Im einfachen Fall werden Zinsen und aufgelaufene Zinsen mittels des angemessenen Zinstagequotienten wie folgt berechnet:

  Zinstagequotient * Saldo * Zinssatz

  Für Zinszahlungen wird der Zinstagequotient basierend auf der Anzahl der Tage zwischen der letzten und der aktuellen Zinszahlung berechnet.

  Für aufgelaufene Zinsen wird der Zinstagequotient basierend auf der Anzahl der Tage zwischen der aktuellen und der letzten Zinszahlung berechnet. Wenn es sich hierbei um ein und denselben Tag handelt, belaufen sich die aufgelaufenen Zinsen auf Null.

Daten für Zinszahlungen berechnen

Zur Berechnung eines Schuldenplans werden zunächst die geplanten Daten für alle Zinszahlungen, die während der Darlehensfrist zu tätigen sind, anhand der ausgewählten Zinsberechnungsmethode berechnet. Die vorübergehende Aufstellung dieser Daten in aufsteigender Reihenfolge erleichtert die Übersicht über fällige und letzte Zahlungen.

Zinstagequotient berechnen

Der Zinstagequotient entspricht dem Zeitraum eines Jahres, der sich aus der Differenz zweier Daten ergibt. Daten, die weniger als ein Jahr auseinander liegen, haben einen Wert von weniger als eins. Daten die mehr als ein Jahr auseinander liegen, haben einen Wert von mehr als eins.

Indirekt berechnete Zinsaufwendungen

Der Zinsaufwand wird indirekt berechnet, da es sich um eine Bewegung handelt, die sich auf das Konto für den aufgelaufenen Zinssaldo und den Zinszahlungsfluss bezieht. Es handelt sich um die Veränderung des Kontos für aufgelaufene Zinsen zuzüglich aller Zinszahlungen während der Zeitperiode.

Zinszahlungen und aufgelaufene Zinsen bei Veränderung des Schuldensaldos und des Zinssatzes berechnen

Die Formel für die Berechnung dieser Werte in einer sich verändernden Umgebung lautet folgendermaßen:

Zinstagequotient * (Gewichteter Durchschnitt von (Saldo * Zinssatz))

Der Schulden-Scheduler verwendet zur Berechnung den normalen Tageskalender. Bei der Berechnung wird die ausgewählte Zinsberechnungsmethode berücksichtigt, die möglicherweise nicht dem Tageskalender zugeordnet ist.

Schuldenpläne, die in historischen/Ist-Perioden beginnen

Da der Schulden-Scheduler den Schuldenplan nicht in historischen/Ist-Perioden berechnet, müssen Sie korrekte Anfangswerte (d.h. in der letzten Blattperiode, die der Schulden-Scheduler nicht berechnet) für den Schuldensaldo und die aufgelaufenen Zinsen angeben, damit die Werte in der Prognoseperiode korrekt berechnet werden.