Intercompany-Eliminierungen in Tax Provision durchführen

Intercompany-Transaktionen erfolgen zwischen einer Entity und den zugehörigen Parteien, die als Intercompany-Partner (ICP) bezeichnet werden. Diese Transaktionen beinhalten den von einer Entity erfassten Ertrag und den von einer anderen Entity erfassten Aufwand. Weitere Transaktionen beinhalten die Zahlung von Dividenden an die entsprechenden Eigentümer.

Sie möchten möglicherweise Daten einschließlich Intercompany-Transaktionen aus der Erfolgsrechnung und der Bilanz laden. Wenn Sie Intercompany-Daten in der Steuerberechnung verwenden, müssen Sie die Steuerautomatisierung nach ICP verwenden. Sie müssen beispielsweise Einkommen vor Steuern mit der Steuerautomatisierung zuordnen, indem Sie das oberste Intercompany-Element auswählen Wenn Sie über die Steuerautomatisierung eine Dauerabweichung oder eine vorübergehende Abweichung erstellen, für die eine Eliminierung erforderlich ist, müssen Sie auch das oberste Intercompany-Element auswählen. Dadurch werden für die Rückstellung aktiver Steuern Eliminierungen für Einkommen vor Steuern automatisch durchgeführt. Intercompany-Ertrag und -Aufwand sowie Intercompany-Dividenden werden eliminiert.

Wenn Eliminierungen für Intercompany-Dividenden erforderlich sind, können Sie Beträge vor Steuern und Steuerauswirkungen eliminieren. Wenn Ertrag und Aufwand eliminiert werden müssen, möchten Sie möglicherweise nur den Betrag vor Steuern eliminieren, damit die Abstimmung des effektiven Steuersatzes richtig erfolgt.

Wenn Sie Intercompany-Eliminierungen einrichten, müssen Sie die folgenden Aufgaben ausführen:

Richten Sie die Entity als Intercompany-Partner ein.
Richten Sie Attributwerte für Intercompany-Buchkonten ein. Informationen hierzu finden Sie unter Attributwerte für Intercompany-Konten festlegen.
Richten Sie das Steuerkonto für Intercompany-Dividenden ein.

Entitys

Wenn zugehörige Entitys derselben Hierarchieebene angehören, erfolgen die Eliminierungen auf derselben Basisebene. Wenn sich die Entitys nicht auf derselben Hierarchieebene befinden, erfolgen Eliminierungen auf der übergeordneten Ebene für diese Hierarchie. Wenn im nachfolgenden Beispiel die Entitys 510, 520 und 530 ausgewählt werden, werden sie unter der Hierarchie der Basisebene (ABCSub) gemeldet. Wenn die Entitys 500 und 520 eingeschlossen sind, die sich nicht in derselben Hierarchie befinden, werden die Eliminierungen unter der Hierarchie der übergeordneten Ebene (ABCEnt) gemeldet.
Hierarchien für Steuerautomatisierung

Regeln erstellen

Sie müssen Regeln erstellen, um den Gewinn vor Steuern von der Intercompany-Dimension zu trennen. Wenn der Benutzer Steuerautomatisierungsregeln konfiguriert, für die als Quell-ICP das oberste Intercompany-Element ausgewählt ist, führt das System die Steuerautomatisierungsregeln für die Eliminierungselemente aus und lädt alle verfügbaren Eliminierungsdaten für das Buchkonto. Damit die Ergebnisse der Eliminierung angezeigt werden, müssen Sie den POV auf "Übergeordnete Währung" und die Konsolidierung auf "Eliminierung" setzen.

Sie können für die einzelnen Konten mehrere Regeln hinzufügen, und alle Regeln rufen Daten aus dem obersten Intercompany-Element ab. Um die Flexibilität der Steuerautomatisierung zu verbessern, können Sie beliebige Kombinationen zum Festlegen der Schnittmenge für die Regeln verwenden. Beispiel:

Wählen Sie eine andere Steuerautomatisierungsregel (Logik) aus. Sie können mindestens zwei Regeln erstellen, die alle dieselbe Logik oder jeweils eine unterschiedliche Logikauswahl verwenden.
Wählen Sie eine andere Quelle (Quellkonto) aus. Sie können jeweils ein anderes Quellkonto für jede Regel oder dieselben Quellkonten für mindestens eine der Regeln auswählen.
Wählen Sie ein Quell-ICP-Konto (Intercompany) für jede Regel aus, oder wählen Sie dieselben Quell-ICP-Konten für eine oder mehrere Regeln aus.

Wenn der Benutzer Steuerautomatisierungsregeln konfiguriert, für die als Quell-ICP das oberste Intercompany-Element ausgewählt ist, führt das System die Steuerautomatisierungsregeln für die Eliminierungselemente aus und lädt alle verfügbaren Eliminierungsdaten für das Buchkonto.

In bestimmten Fällen, wie z.B. bei Intercompany-Dividenden, können Sie Beträge vor Steuern und Steuerauswirkungen für bestimmte Konten eliminieren. Sie können Steuerautomatisierungsregeln für Intercompany-Eliminierungen (ICP) festlegen und eine Quelle aus der Intercompany-Dimension auswählen. Die Steuerautomatisierungsregeln sind für das Element "FCCS_No Intercompany" vorgesehen. Sie können für jede Regel ein anderes Quellelement der Intercompany-Dimension definieren.

Hinweis:

Unter Intercompany-Dimension finden Sie weitere Informationen zu Intercompany-Dimensionen.

Sie können Steuereliminierungen auf der übergeordneten Ebene oder auf der Basisebene durchführen:

Übergeordnete Ebene - Zum Laden von Eliminierungsdaten auf der übergeordneten Ebene werden nur globale Steuerautomatisierungsregeln verwendet, und die globalen Steuerautomatisierungsregeln werden für alle Steuerzuständigkeiten ausgeführt. Eliminierungen werden nicht auf der regionalen Ebene durchgeführt. Falls die Eliminierungsdaten für alle untergeordneten Entitys gelten, einschließlich untergeordneter Entitys mit einem anderen Wohnsitz als dem der übergeordneten Entity, wird für den Wohnsitz der übergeordneten Entity ein kombinierter Satz eingegeben. Wenn Sie keine globalen Regeln für Eliminierungen verwenden möchten, geben Sie keine Sätze für die übergeordnete Entity ein. Damit Steuersätze für eine übergeordnete Entity eingegeben werden können, müssen Sie die Option "Eingabe für Entity der übergeordneten Ebene zulassen" in den Metadateneigenschaften für die Entity aktivieren.
Basisebene - Alle Steuerberechnungen werden für das Eliminierungselement durchgeführt. Verlustdetails, Steuersätze und alle Konfigurationen werden in der Entityeingabe gespeichert. Sie werden jedoch nicht angezeigt, wenn das Eliminierungselement im POV ausgewählt wird.

Die Steuerautomatisierung wird ausgeführt, wenn Sie die Konsolidierung durchführen.

Intercompany-Konten (z.B. Dividenden) zum Eliminieren von Beträgen vor Steuern und von Steuerauswirkungen konfigurieren

Wenn sowohl Beträge vor Steuern als auch Steuerauswirkungen eliminiert werden sollen, müssen die Konten automatisiert in ein separates Steuerkonto (z.B. Konto "Buchanpassung") übertragen werden. Im Folgenden finden Sie ein Beispiel hierzu.

So konfigurieren Sie Intercompany-Konten:

Erstellen Sie unter TRCS_TaxAccounts für das Gesamtbetriebsergebnis (NIBT) eine Buchanpassung (z.B. Intercompany-Dividenden) mit dem Betrag für die Intercompany-Dividenden.
Weisen Sie dem neuen Konto für die Buchanpassung die Eigenschaft TaxCalcElim zu.
1. Klicken Sie auf der Homepage auf Anwendung, Überblick, Dimensionen.
2. Klicken Sie unter "Dimensionen" auf Account.
3. Klicken Sie auf Dimensionseigenschaften bearbeiten.
4. Wählen Sie unter Benutzerdefinierte Attribute die Option für den Steuerdatentyp und dann TaxCalcElim aus.
Klicken Sie auf der Homepage auf Anwendung, Konfiguration, und wählen Sie Steuerautomatisierung aus.

Hinweis:
Wenn die Periode nicht gestartet wurde, ist das Fenster "Globale Regeln" leer.
Erstellen Sie wie folgt Steuerautomatisierungsregeln, um den Gewinn vor Steuern von der Intercompany-Dimension zu trennen:
1. Erstellen Sie eine globale Regel 1 für den Gesamtbetrag (100 %) der Quelle (z.B. Gewinn vor Steuern), und legen Sie als Quell-ICP das oberste Intercompany-Element fest.
2. Erstellen Sie eine globale Regel 2, um die Intercompany-Dividenden vom Gesamtgewinn zu subtrahieren, und legen Sie als Quell-ICP "Intercompany-Entitys" fest.
3. Erstellen Sie eine globale Regel 3, um TaxCalcElim anzuwenden, und aktivieren Sie die Intercompany-Dividenden im Konto für die Buchanpassung (z.B. Intercompany-Dividenden).
Wählen Sie im Formular "Steuerautomatisierung" die Registerkarte Globale Regeln aus. Mit "Global" wird die Regel auf alle Entitys innerhalb des Systems angewendet.
Erstellen Sie die einzelnen Regeln, und füllen Sie die entsprechenden Spalten aus. Klicken Sie mit der rechten Maustaste auf die Zelle mit dem Regelnamen (z.B. Globale Regel 1), um das Popup-Menü anzuzeigen, und wählen Sie Steuerautomatisierung, Regel hinzufügen aus, um eine weitere Regel für jedes Steuerkonto zu erstellen. Die Regel wird unten als letzte Regel erstellt, und die ausgewählten Regeldaten werden in die neu erstellte Zeile kopiert. Steuerautomatisierungsregeln werden standardmäßig für das Eliminierungselement ausgeführt.

Hinweis:
Stellen Sie beim Hinzufügen der Regel sicher, dass die Platzhalterelemente bereits in der Datenquelldimension erstellt wurden. Anderenfalls erstellt die Option "Regel hinzufügen" keine neue Regel. Sie können Regel 2 erst hinzufügen, nachdem Regel 1 definiert und gespeichert wurde. Informationen hierzu finden Sie unter Steuerautomatisierungsregeln zur Datenquelldimension hinzufügen.

Hinweis:
Wenn die Seite leer ist, wählen Sie unter Aktionen die Optionen Steuerautomatisierung, Alle Konten anzeigen aus. In diesem Schritt wird für jedes Steuerkonto eine neue leere Regel hinzugefügt.
Klicken Sie auf Speichern.
Wählen Sie auf der Homepage die Optionen Steuerrückstellung national, Paket, Aktuelle Rückstellung aus, und führen Sie Konsolidierung aus.
Überprüfen Sie die Ergebnisse im Bericht "Aktuelle Rückstellung" wie folgt:
- Wählen Sie im POV Folgendes aus, um die Entityeingabe und die Entitywährung anzuzeigen:
  - Wählen Sie unter Konsolidierung die Option für die Entityeingabe aus.
  - Wählen Sie unter Währung die Option für die Entitywährung aus.
- Wählen Sie im POV Folgendes aus, um die in die zugehörige übergeordnete Währung umgerechneten Daten und die Eliminierung unter "Eliminierung" und "Übergeordnete Währung" anzuzeigen:
  - Wählen Sie unter Konsolidierung die Option Eliminierung aus.
  - Wählen Sie unter Währung die Option Übergeordnete Währung aus.
- Wählen Sie im POV Folgendes aus, um die in die zugehörige übergeordnete Währung umgerechneten Daten und den Beitrag anzuzeigen.
  - Wählen Sie unter Konsolidierung die Option Beitrag aus.
  - Wählen Sie unter Währung die Option Übergeordnete Währung aus.