Steuerrückstellungsvorgang

Mit dem Tax Reporting-Vorgang können Sie eine vollständige Steuerrückstellung auf Basis von Zahlen für Jahr kumuliert vorbereiten. Der globale Rückstellungsvorgang beginnt auf der Mandantenebene im gewünschten Reportingstandard (z.B. US GAAP oder IFRS) und in der lokalen Währung.

Im folgenden Flussdiagramm ist der Steuerprozess in Tax Reporting detailliert aufgeführt:


Steuerrückstellungsvorgang

Um den Prozess zu starten, importiert der Administrator die Saldenbilanzdaten nach Mandanteninformationen in Tax Reporting.

Nachdem die Daten geladen sind, führt der Administrator den Steuerautomatisierungsprozess aus, um die Rückstellungsformulare mit den Daten aus der Saldenbilanz (z.B. Nettoeinkommen vor Steuern sowie ausgewählte dauerhafte und vorübergehende Abweichungen) zu laden und auszufüllen.

Wenn der Steuerautomatisierungsprozess abgeschlossen ist, geben Sie die restlichen Daten anhand der vordefinierten Eingabeformulare oder durch Weiterleitungen aus Oracle Smart View for Office ein. Diese Daten umfassen:

  • Steuersätze
  • Nicht automatisierte Beträge für Anpassungen des Einkommens vor Steuern oder Neueinstufungen
  • Nicht automatisierte Beträge für dauerhafte und vorübergehende Abweichungen
  • Alle zusätzlichen Rückstellungselemente
  • Beträge für Anpassung ans Vorjahr
  • Manuelle Aktivität im TARF (z.B. Zahlungen, Rückerstattungen, Neueinstufungen)
  • Alle Anpassungen an automatisierte Beträge, um mögliche Abweichungen in der Saldenbilanz zu entfernen (z.B. Reisekosten im Konto für Verpflegungs- und Bewirtungskosten).

Nachdem die automatisierten und manuellen Beträge eingegeben sind, berechnet das System Folgendes:

  • Aktuelle Rückstellung
  • Aufgeschobene Rückstellung
  • RollForward für latente Steuern
  • TARF (Tax Account RollForward)
  • Abstimmungen des effektiven Steuersatzes in der Reportingwährung und der lokalen Währung

Die folgenden Formulare und Berichte sind in der Anwendung verfügbar:

  • Aktuelle Rückstellung
  • RollForward für vorübergehende Abweichung
  • RollForward für latente Steuern
  • Abstimmung des effektiven Steuersatzes - Konsolidiert
  • Abstimmung des effektiven Regelsteuersatzes
  • TARF (Tax Account RollForward)
  • Steuerjournalbuchung (mit Smart View und basierend auf TARF)
  • Steuerfußnote (mit Smart View und basierend auf der aktuellen Rückstellung des RollForwards für latente Steuern