In Tax Reporting müssen Sie die entsprechenden nationalen Einkommensteuersätze und regionalen Einkommensteuer- und Aufteilungssätze auf Mandantenebene eingeben.
Das Formular "Steuersätze" enthält nationale sowie regionale Steuer- und Aufteilungssätze, die erforderlich sind, um die nationale und regionale Rückstellung für eine bestimmte Entity zu berechnen.
Die folgenden Steuersatztypen sind für jede Steuerzuständigkeit verfügbar:
Tabelle 16-1 Steuersatztypen
Steuersatztyp | Beschreibung |
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Aktueller Steuersatz Vorjahr |
Der nationale Regelsteuersatz für das Vorjahr. Dieser Satz dient Informationszwecken. |
Aktueller Steuersatz laufendes Jahr |
Der nationale Regelsteuersatz für die aktuelle Periode. Dieser Satz wird in den folgenden Berechnungen verwendet:
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Anfangssteuersatz latente Steuern - passiv |
Der Steuersatz für latente Steuern zu Jahresbeginn für vorübergehende Abweichungen, die als aktiv eingestuft werden. Dieser Satz wird in den folgenden Berechnungen verwendet:
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Endsteuersatz latente Steuern - passiv |
Der Satz für latente Steuern am Jahresende, der für als passiv eingestufte vorübergehende Abweichungen verwendet werden soll. Wird in der Berechnung des latenten Steuervermögens bzw. der latenten Steuerverbindlichkeiten am Jahresende und der Änderungskomponenten des Satzes am Jahresanfang und des laufenden Jahres im RollForward für latente Steuern verwendet. |
Regionale Anfangssteueraufteilung |
Der Aufteilungsprozentsatz des Vorjahres, der in der Berechnung der Anfangssteuersalden in der latenten Rückstellung verwendet werden soll |
Regionale Steueraufteilung laufendes Jahr |
Der Aufteilungsprozentsatz des laufenden Jahres, der in der Berechnung des aufgeteilten Einkommens in der aktuellen Rückstellung und steuerbasiert bei Aktivitäten des laufenden Jahres in der latenten Rückstellung verwendet werden soll |
Regionale Abschlusssteueraufteilung |
Der Aufteilungsprozentsatz am Jahresende, der in der Berechnung der Endsteuersalden in der latenten Rückstellung verwendet werden soll |
Aktive Region |
Gibt eine Region an (z.B. einen US-Bundesstaat), für die eine Einkommensteuerrückstellung berechnet werden muss. Tipp: Damit Daten korrekt zwischen nationalen und regionalen Steuerzuständigkeiten fließen können, müssen Sie die Option "Aktive Region" für jede aktive Steuerzuständigkeit in den nationalen Steuersätzen auf Aktiv setzen. |