Anwendungsbeispiel: Aktuelle Rückstellung

Beispiel für Entitystruktur:

PeriodicP205 (übergeordnet)

• PeriodicFLE205 (untergeordnet)
• PeriodicChildUSD (untergeordnet)
• PeriodicChildCAD (untergeordnet)

In diesem Anwendungsfallbeispiel entspricht der übergeordnete Berichtswährungskurs der Summe der untergeordneten Beiträge in der Berichtswährung, auch wenn die untergeordneten Elemente eine andere Wechselkurslogik verwenden.

• Wechselkurse aus globalen Annahmen

  

  • Wechselkurs USD -> EUR: 1,1
  • Wechselkurs CAD -> EUR: 0,82
  • Wechselkurs aus globalen Annahmen: 0,57
• Wechselkurse aus untergeordneter Entity PeriodicChildCAD

  

  Wechselkurs aus PeriodicChildCAD: 0,35

• Entitywährung der untergeordneten Entity PeriodicChildUSD

  

  Entitywährung der ersten untergeordneten Entity PeriodicChildUSD: 1.000

• EUR-Reporting der untergeordneten Entity PeriodicChildUSD

  

  Der Wert 1.100 oben wird nach der Umrechnung in EUR ausgefüllt (Umrechnungskurs 1,1 für USD).

• Entitywährung der untergeordneten Entity PeriodicFLE205

  

  Entitywährung der zweiten untergeordneten Entity PeriodicChildUSD: 1.000

• EUR-Reporting der untergeordneten Entity PeriodicFLE205

  

  Der Wert 820 oben wird nach der Umrechnung in EUR ausgefüllt (untergeordnete Entity in CAD, daher Umrechnungskurs 0,82).

• Entitywährung der untergeordneten Entity PeriodicChildCAD

  

  Entitywährung der dritten untergeordneten Entity PeriodicChildUSD: 5.000

• EUR-Reporting der untergeordneten Entity PeriodicChildCAD

  

  Der Wert 1.750 oben wird nach der Umrechnung in EUR ausgefüllt (Wechselkurs für PeriodicChildCAD: 0,35).

• Beitrag der untergeordneten Entity PeriodicChildCAD (nach 50% Anteil)

  

  Der Wert 875 entspricht einem Anteil von 50% des Wertes 1.750 oben unter Berücksichtigung von Kurs und Anteil.

• Entitywährung (USD) der übergeordneten Entity PeriodicP205

  

  Wert für die Entitywährung von PeriodicP205: 4.607

• EUR-Reporting der übergeordneten Entity PeriodicP205

  

  Nach der Umrechnung in EUR beträgt der Wert 2.795.

  Die untergeordneten Beiträge werden in EUR umgerechnet:

  • Untergeordnete Entity PeriodicChildUSD → EUR = 1.100
  • Untergeordnete Entity PeriodicChildCAD → EUR = 820
  • Untergeordnete Entity PeriodicFLE205 → EUR = 875

  Übergeordnete Entity in EUR = Summe der untergeordneten Beiträge = 1.100 + 820 + 875 = 2.795

  Das gilt auch, wenn untergeordnete Umrechnungen wie folgt erfolgen:

  • Betragsüberschreibung im Vergleich zu Umrechnungsmethode "Periodisch"
  • Kursüberschreibung
  • Wechselkursüberschreibung pro Entity
  • Anteil (z.B. 50% Beitrag vor Summierung angewendet)