Steuerverluste aus nicht anerkannten latenten Steuern: Anwendungsfallbeispiel

Das Formular Steuerverluste für das Konto "Steuerverlustvortrag automatisiert" enthält die folgenden Werte für Vortrag bei Abschluss (a).

Die Werte für Vortrag bei Abschluss (a) werden im Formular Steuerverluste - DTNR aufgefüllt.

In den Spalten DTNR aktuelles Jahr - Gewinn/Verlust, DTNR aktuelles Jahr - Gewinn/Verlust verwendet, DTNR aktuelles Jahr - nicht realisierter Gewinn/Verlust und DTNR aktuelles Jahr - nicht realisierter Gewinn/Verlust verwendet können Sie Gewinn- und Verlustbeträge sowie nicht realisierte Gewinn- und Verlustbeträge aus einem beliebigen Jahr ausbuchen.

Der folgende Screenshot zeigt ein Beispiel für das Jahr FY24. Die Werte lauten wie folgt: DTNR aktuelles Jahr - Gewinn/Verlust: 215, DTNR aktuelles Jahr - Gewinn/Verlust verwendet: 311, DTNR aktuelles Jahr - nicht realisierter Gewinn/Verlust: 213 und DTNR aktuelles Jahr - nicht realisierter Gewinn/Verlust verwendet: 323.

Die Spalte Vortrag bei Abschluss mit DTNR enthält den Vortrag bei Abschluss mit den ausgebuchten Beträgen.

Nach der Konsolidierung von P12 aus FY24 werden die Werte wie folgt im Formular "DTNR" aufgefüllt:

• DTNR aktuelles Jahr - Gewinn/Verlust automatisiert = - DTNR aktuelles Jahr - Gewinn/Verlust gesamt (5462) * Endsteuersatz (in diesem Anwendungsfall 10%)
• DTNR aktuelles Jahr - nicht realisierter Gewinn/Verlust automatisiert = - DTNR aktuelles Jahr - nicht realisierter Gewinn/Verlust gesamt (8278) * Endsteuersatz (in diesem Anwendungsfall 10%)

Nach der Konsolidierung werden die Werte für DTNR aktuelles Jahr - Gewinn/Verlust automatisiert und DTNR aktuelles Jahr - nicht realisierter Gewinn/Verlust automatisiert wie folgt aufgefüllt:

Nach der Konsolidierung von P1 aus FY25 werden in Steuerverluste - DTNR die Werte aus Endsaldo - nicht anerkannte latente Steuern in die Spalte Anfangssaldo - nicht anerkannte latente Steuern übertragen.