Mit regionaler Anpassung an Vorjahr arbeiten

Tax Reporting bietet die Funktion, einen True-up für die Rückstellungsbeträge des Vorjahres durchzuführen. Die Steuerrückstellung wird im Formular automatisch ausgefüllt. Die Steuererklärungsdaten können manuell eingegeben oder in die Anwendung geladen werden.

Mit der Anwendung können Analysen für mehrere Jahre durchgeführt und True-ups in die laufende Periode gebucht werden. Alle Datenänderungen im Eingabeformular initiieren automatische Berechnungen, um die regionalen Anpassungen ans Vorjahr zu ermitteln, die in der Rückstellung der laufenden Periode für Einkommensteuern (z.B. aktuelle Rückstellung, latente Rückstellung usw.) erforderlich sind. Die berechneten Beträge gehen in die aktuelle Rückstellung als zusätzliche Rückstellungselemente ein sowie in das Formular "Vorübergehende Abweichung", in dem der Systemstandardwert vorgibt, dass alle Anpassungen ans Vorjahr nur Auswirkungen auf die latenten Steueraufwendungen haben.

Hinweis:

Die Anpassung ans Vorjahr wird vom System in Periode 13 oder P13 verarbeitet.

Die regionale Anpassung ans Vorjahr kann je nach Entity in unterschiedlichen Quartalen berechnet und gebucht werden. Beispiel: Während eines Kalenderjahres können kanadische Entitys die Anpassung in Q3 buchen, wohingegen US-amerikanische Entitys diese in Q4 buchen können. Daher ist das System so eingerichtet, dass eine Abweichung der regionalen Anpassung ans Vorjahr nur berechnet wird, wenn ein Benutzer die Daten lädt, die Periode und das Jahr für die Buchung festlegt und das Formular berechnet.

Das Formular enthält die folgenden RollForward-Elemente:

Tabelle 12-8 Regionale vorübergehende Abweichungen

Kategorie	Unterkategorie	Beschreibung
P12
	Automatisiert	Die automatisierten Beträge aus der Rückstellung für das im POV angegebene Jahr
	Anpassung	Die manuell eingegebenen Beträge aus der Rückstellung für das im POV angegebene Jahr
	Summe	Die Summe von "Automatisiert" und "Anpassung" (Rückstellung gesamt)
Anpassung an Vorjahr
	Automatisiert	Die automatisierten Beträge aus der Steuererklärung für das im POV angegebene Jahr
	Anpassung	Die manuell eingegebenen Beträge aus der Steuererklärung für das im POV angegebene Jahr
	Summe	Die Summe von "Automatisiert" und "Anpassung" aus der Steuererklärung (Steuererklärung gesamt)
Abweichungen Steuererklärung (Anpassung an Vorjahr)		Die Abweichung zwischen "Rückstellung gesamt" und "Steuererklärung gesamt"

Der berechnete Betrag, der in die aktuelle Rückstellung eingeht, ist der Betrag im Konto für die aktuelle Steuererklärung/aktuelle Steuer pro Steuererklärung. Abweichungen für vorübergehende Abweichungen gehen automatisch ein, wenn sie für die Spalte im Rollforward für vorübergehende Abweichungen unter "Anpassung an Vorjahr" berechnet werden.

So geben Sie Anpassungen ein:

Wählen Sie auf der Homepage Steuerrückstellung regional, Anpassung an Vorjahr regional aus.
Wählen Sie im Formular unter Aktionen die Option Konsolidieren aus, und klicken Sie auf Starten.
Geben Sie bei Bedarf unter Anpassung für die entsprechende Periode oder Kategorie die Anpassungsbeträge für Kontensalden ein.
Klicken Sie auf "Ausführen" .
Klicken Sie auf Speichern.