Steuerrückstellungsvorgang

Mit dem Tax Reporting-Vorgang können Sie eine vollständige Steuerrückstellung auf Basis von Zahlen für Jahr kumuliert vorbereiten. Der globale Rückstellungsvorgang beginnt auf der Mandantenebene unter Verwendung des gewünschten Reportingstandards (z.B. US GAAP und IFRS) und der lokalen Währung.

Im folgenden Flussdiagramm ist der Steuerprozess in Tax Reporting detailliert aufgeführt.


Steuerrückstellungsvorgang
  • Importieren Sie Saldenbilanzdaten nach Mandant in Tax Reporting.
  • Führen Sie die Konsolidierung aus, um die Rückstellungsformulare mit den Daten aus der Saldenbilanz (z.B. Nettoeinkommen vor Steuern sowie ausgewählte dauerhafte und vorübergehende Abweichungen) zu laden und auszufüllen. Mit diesem Schritt wird sichergestellt, dass der Ausgangspunkt der aktuellen Rückstellung dem Ergebnis vor Steuern in den Finanzberichten des Mandanten entspricht.

  • Geben Sie die restlichen Daten ein, indem Sie vordefinierte Eingabeformulare oder aus Oracle Smart View for Office weitergeleitete Daten verwenden. Diese Daten umfassen:

    • Sätze für nationale und regionale Steuern
    • Nicht automatisierte Beträge für Anpassungen des Einkommens vor Steuern oder Neueinstufungen
    • Nicht automatisierte Beträge für dauerhafte und vorübergehende Abweichungen
    • Alle zusätzlichen Rückstellungselemente
    • Beträge für Anpassung ans Vorjahr
    • Manuelle Aktivität im TARF (z.B. Zahlungen, Rückerstattungen, Neueinstufungen)
    • Alle Anpassungen an automatisierte Beträge, um mögliche Abweichungen in der Saldenbilanz zu entfernen (z.B. Reisekosten im Konto für Verpflegungs- und Bewirtungskosten).
  • Das System berechnet die folgenden Ergebnisse:
    • Aktuelle Rückstellung
    • Aufgeschobene Rückstellung
    • RollForward für latente Steuern
    • Effektiver Regelsteuersatz und konsolidierter effektiver Steuersatz in der Berichtswährung und der lokalen Währung
    • TARF (Tax Account RollForward)
  • Prüfen Sie die folgenden Formulare im Cluster "Steuerrückstellung national":
    • Aktuelle Rückstellung
    • Vorübergehende Abweichung
    • Latente Steuern
    • Konsolidierter effektiver Steuersatz
    • Effektiver Steuersatz national
    • TARF
  • Erstellen Sie die folgenden Einträge und Fußnoten mit Smart View:
    • Steuerjournalbuchung (basierend auf Steuerkonto-RollForward)
    • Steuerfußnote (basierend auf aktueller Rückstellung und RollForward für latente Steuern)