Agregación (operador de consolidación)

La agregación (Operador de consolidación) determina cómo se agregan las cuentas hijo a la cuenta padre. Tenga en cuenta que, si bien esta propiedad de agregación de metadatos no depende de, y es independiente de la propiedad del tipo de cuenta, se necesita una relación para aplicar la lógica de agregación que se muestra en la tabla 10-8.

Consulte Opciones de agregación.

En la tabla siguiente se indica cómo se comporta cada uno de los tipos de cuenta cuando se agrupan en un tipo específico de cuenta padre en la jerarquía de hoja de balance equilibrada. Por ejemplo, durante la agregación, los valores de la cuenta Activo se suman a las cuentas Activo y Gastos padre, y se restan de las cuentas padre Pasivo e Ingresos.

Tenga en cuenta que las cuentas Suposición guardada no se deben usar en la hoja de balance equilibrada porque son cuentas no financieras. Las cuentas Suposición guardada se pueden sumar o restar al agregarse a sus cuentas padre según sea necesario.

En este ejemplo se demuestra cómo se agregan los tipos de cuenta a las cuentas padre:

En este ejemplo, Total Assets es una cuenta de activo y el padre de Fixed Assets (una cuenta de activo) y de Amortization (una cuenta de pasivo). Cuando las cuentas se agregan a la cuenta padre, el valor de 100 de Fixed Assets se suma, el valor de 20 de Amortization se resta y el resultado para Total Assets es 80.

Cambio del tipo de cuenta predeterminado y de la configuración del operador de consolidación

La configuración predeterminada de Financial Consolidation and Close asume que en el caso de los activos y gastos, un valor positivo representa un débito y un valor negativo representa un crédito. En el caso de ingresos, pasivos y patrimonio, un valor positivo representa un crédito y un valor negativo representa un débito. Es el "signo normal" de la cuenta. El sistema usa la combinación de tipo de cuenta y operador de consolidación en muchos de los cálculos del sistema para garantizar la agregación correcta para los distintos requisitos de configuración del cliente. La contabilización de asientos (mediante la asignación de entradas de débito y crédito a un valor positivo o negativo) también se basa en la entrada de tipo de cuenta. En la tabla 10-8 se muestra la configuración predeterminada que se aplica a las cuentas predefinidas.

Para cargar datos en los que un valor positivo siempre sea un débito y un valor negativo siempre sea un crédito con independencia de la cuenta (por ejemplo, un extracto del libro mayor), tendrá que cambiar tanto el tipo de cuenta como el operador de consolidación. Por tanto, cambie todas las cuentas "Ingresos" por el tipo de cuenta "Gastos" y cambie todas las cuentas "Pasivo" y "Patrimonio" por el tipo de cuenta "Activo". A continuación, cambie todos los operadores de consolidación a "Suma". Por consistencia, también debería cambiar las cuentas padre incluidos los miembros predefinidos. A continuación, vuelva a ejecutar Validar metadatos para verificar que toda la configuración sea consistente y que los cálculos del sistema no se pongan en peligro.