Acerca del conversor de moneda

Uso del conversor de moneda

Para utilizar el conversor de moneda:

1. En la etiqueta de agrupación Datos, haga clic en Conversor de moneda.

   Se muestra una advertencia que indica que Strategic Modeling agregará las cuentas del conversor de moneda al modelo.

2. Haga clic en Aceptar para abrir el conversor de moneda.

   Las tasas de cambio reales se definen en cuentas de memorando del conversor de moneda que se agregan a la hoja de cálculo Cuentas:

   • v100.00.000 Tasa de cambio promedio ponderada

   • v105.00.000 Tasa de cambio de fin de periodo

   • v110.00.000 Tasa de cambio histórica de equidad

   • v115.00.000 Tasa de cambio definida por el usuario: la única cuenta del conversor de moneda que puede ser subcuenta.

     De forma predeterminada, se asume la tasa de v115 para todas las subcuentas.

3. Seleccione Información general para definir información básica de la conversión de moneda. Consulte Gestión de la información de resumen acerca del modelo actual.

4. Seleccione Asignar tipos de cambio para definir los tipos de cambio. Consulte Establecimiento de tasas de cambio para conversiones de moneda.

5. Haga clic en Aceptar.

Establecimiento de información general sobre conversiones de moneda

En Información general se definen las monedas de origen y objetivo, las escalas de cambio y los nombres de las tasas (si existieran).

Para establecer la información general en cuanto a la conversión de moneda:

1. Acceda al conversor de moneda.

2. Seleccione Información general.

3. En Definir tipos de cambio como, seleccione la conversión de tipo de moneda a moneda.

   • El primer recuadro corresponde a la moneda de destino.

     El conversor de moneda asume que la moneda predeterminada de Información de resumen es la moneda convertida.

   • El segundo recuadro corresponde a la moneda de origen.

   Por ejemplo, supongamos que está convirtiendo de dólares a pesos. La tasa en la cuenta de memorando es el número de dólares igual a un peso.

   Si no ve la moneda en la lista, escriba su nombre.

4. Opcional: En Escala, cambie la escala de los datos convertidos.

   Cambie la escala dependiendo de las cantidades que suelan ser habituales en la moneda en cuestión, para usar menores cantidades en lugar de mayores. Por ejemplo, puede cambiar la escala a millones o miles para eliminar ceros a la derecha.

   Como con la moneda predeterminada, introduzca la escala predeterminada en Archivo, Información de resumen y, a continuación, consulte el siguiente enlace:

5. Opcional: Seleccione Utilizar tasas del archivo de origen actual para importar tasas previstas y, a continuación, haga clic en Examinar para seleccionar un archivo.

   Tras elegir un archivo, haga clic en Importar tasas para cargar las tasas. Esto crea un vínculo dinámico que hace que los cambios que se hagan en el archivo de origen repercutan en el archivo convertido. Último archivo de origen importado y Fecha de última importación reflejan la importación más reciente.

6. Establezca los tipos de cambio. Consulte Establecimiento de tasas de cambio para conversiones de moneda.

7. Haga clic en Convertir.

Establecimiento de tasas de cambio para conversiones de moneda

Para establecer tasas de cambio para convertir monedas:

1. Acceda al conversor de moneda.

2. Seleccione Asignar tasas de cambio.

3. En Variable de cuenta/cuadro de diálogo, seleccione las cuentas.

4. En Tipo de cambio, seleccione los tipos de cambio:

   • Tasa de cambio promedio ponderada

   • Tasa de cambio de fin de periodo

   • Tasa de cambio histórica de equidad

   • Tasa de cambio definida por el usuario: introduzca tasas de cambio personalizadas en la hoja de cálculo.

5. Haga clic en Convertir.

Revalorizaciones

El conversor de moneda sólo convierte el primer periodo de tiempo y los periodos de tiempo en los que haya habido cambios de valores, y calcula otros. Esto evita revalorizaciones y proporciona resultados precisos sin requerir una tasa de cambio combinada con todos los componentes de equidad.

Por ejemplo, supongamos que tenemos estos valores en dólares americanos:

Si utiliza el método estándar para convertir dólares americanos a marcos alemanes, obtendría estos valores:

Las conversiones deberían ser:

• Patrimonio: de 100 a 300

• Emisión: de 50 a 200

El total debería ser 500, pero la conversión es 450: una diferencia de revalorización de -50. Este error se produce cuando se calcula cada uno de los periodos de tiempo, independientemente de si hay cambios.

Para evitar este error, el conversor de moneda convierte la equidad del primer periodo según la tasa histórica de equidad, y convierte periodos subsiguientes sólo si el valor cambia. Si no, utiliza el valor del primer periodo. Los valores son correctos:

Consulte Elusión de la revalorización en cuentas de equidad.

Elusión de la revalorización en cuentas de equidad

En el caso de cuentas de equidad, el conversor de moneda convierte el balance del primer periodo y todos los flujos subsiguientes. El resultado es que no quedan valores en las cuentas .04. Si hubiera valores en las cuentas .04 antes de realizarse la conversión, permanecerían en la moneda original después. Las cuentas de equidad se han diseñado para evitar revalorizaciones, por lo que los valores de las cuentas .04 deberían ponerse a cero en todas las cuentas de equidad.

Copia de archivos locales en el servidor para convertir la moneda

Si copia un archivo local en un servidor y ese archivo utiliza tasas de conversión de otro archivo local, se utilizarán de forma predeterminada las tasas residuales de ejecución de la última conversión. En las recuperaciones subsiguientes del archivo que se ha copiado en el servidor, el cliente local buscará el archivo local que contenga las tasas de conversión.

Ajuste de ganancias retenidas por parte del conversor de moneda

El conversor de moneda asume que las tasas de cambio para las ganancias retenidas reflejan la base histórica de la cuenta, y convierte las ganancias retenidas en los periodos históricos. El conversor calcula las ganancias retenidas y las compara con los datos convertidos. Si no coinciden, el conversor de moneda ajusta los datos convertidos para que cuadren en el informe de flujo de fondos.

El conversor de moneda calcula las ganancias retenidas de la siguiente manera:

Strategic Modeling agrega el ajuste de ganancias retenidas a la estructura de cuenta para que pueda revisar cómo se realizan los cálculos. El conversor ajusta la cantidad y crea una cuenta llamada Ajuste de ganancias retenidas (v2853.0.000)

Ejemplo:

En marcos alemanes

(el ajuste se aplica a todos los periodos históricos excepto el primero)

En dólares americanos (tras la conversión)

Las ganancias retenidas que calcula la fórmula de ganancias retenidas normal son:

Las ganancias retenidas no se calculan para 1400. Esta diferencia de 30 corresponde al ajuste de ganancias retenidas.