Opciones de captación de costos permite pagar cuentas de deuda con efectivo de cuentas de excedente. Especifique qué cuentas de excedente van con cada cuenta de deuda y el orden en el que se deben devolver. Puede especificar los orígenes de fondos de los que la compañía debe tomar para pagar déficits. Puede identificar dividendos asequibles, tratamiento de acciones comunes o preferentes, y emisión o recompra de acciones.
Tipos de cuenta
El tipo de cuenta hace referencia a la configuración de renovable o a plazos de Notas por pagar y Deuda a largo plazo: Programada, y cuentas de equidad como preferentes, comunes, contraequidad y dividendos. Se muestra en la columna Tipo de cada cuenta en todas las pestañas del cuadro de diálogo Opciones de captación de costos.
No puede cambiar los tipos de cuenta de cuentas de activo (Títulos negociables, Títulos negociables excedentes y Activo de financiación a largo plazo) ni de Deuda a largo plazo: Excedente. El resto de cuentas de deuda se pueden especificar como cuentas renovables o a plazos. Para cambiar el tipo de cuenta, haga clic en la celda Tipo junto a la cuenta. Estas cuentas se pueden definir como cuentas renovables o a plazos:
Notas por pagar (deuda a corto plazo) (v2520.00) o sus subcuentas
Deuda a largo plazo: Programada (v2660.00) o sus subcuentas
Configuración de excedente y déficit
Utilice las columnas Excedente o Déficit para especificar si las cuentas se utilizan para excedentes o déficits de efectivo. Seleccione la columna Excedente para utiliza excedentes de efectivo para devolver una condición de deuda renovable, pagar por adelantado una condición de deuda a plazos o acumular en cuentas de activo. Seleccione la columna Déficit para utilizar un instrumento de deuda o cuenta de activo de captación de costos para financiar un déficit de efectivo.
Nota:
No puede cambiar la configuración de excedente/déficit de las dos cuentas de cuadre de efectivo (Títulos negociables excedentes y Deuda a largo plazo: Excedente): ambas funcionan como orígenes o usos en el caso de un excedente o déficit de efectivo en el modelo.
Orden de pago y captación de costos
En el cuadro de diálogo Opciones de financiación, utilice las opciones "Aplicar excedente de efectivo a" y "Déficit de efectivo de fondo con" para especificar el orden de uso de cuentas, en el caso de que haya excedentes o déficits de efectivo. Para reordenar, haga clic y arrastre las cuentas a distintas posiciones de la lista.
| Orden | Aplicar excedente de efectivo a... | Orden | Déficits de efectivo de fondo con... |
|---|---|---|---|
|
Primero |
Deuda a largo plazo: Excedente |
Primero |
Títulos negociables excedentes |
|
Siguiente |
Otras cuentas de excedente seleccionadas |
Siguiente |
Otras cuentas de déficit seleccionadas |
|
Último |
Títulos negociables excedentes |
Último |
Deuda a largo plazo: Excedente |
Con un excedente de efectivo, de forma predeterminada, Deuda a largo plazo: Excedente se reduce primero si existe un balance. El resto de fondos, después de reducir otras cuentas de excedente seleccionadas, se acumula en Títulos negociables excedentes. Con un déficit de efectivo, de forma predeterminada, se utiliza Títulos negociables excedentes como primera captación de costos. Si sigue habiendo un déficit de efectivo después de utilizar otras cuentas de financiación hasta sus límites previstos. Deuda a largo plazo: Excedente capta costos para el resto del déficit de efectivo en su totalidad.
Nota:
Títulos negociables excedentes es la última en el orden de Aplicar excedente de efectivo a... y de forma predeterminada es la primera del orden de Déficits de efectivo de fondo con... Deuda a largo plazo: Excedente es de forma predeterminada la primera en el orden de Aplicar excedente de efectivo a... y la última en el orden de Déficits de efectivo de fondo con...
¿Cuándo cuadran las Opciones de captación de costos?
Opciones de captación de costos nunca intentan cuadrar la captación de costos durante periodos históricos o reales, por lo que puede ver valores que no sean cero en Origen de flujo de fondos netos (uso) (v3040) en periodos históricos o reales.
Opciones de captación de costos cuadra todos los periodos de entrada que no son históricos ni reales. Normalmente se denominan periodos de previsión de entrada, pero se pueden dar periodos reales en los que suelen ser de previsión.
Cuando hay un periodo de hoja de previsión (periodo no agregado) que no es un periodo de entrada porque sus valores se interpolan con entradas de un periodo de acumulado por periodo o final, Opciones de captación de costos cuadra dicho periodo a menos que sea el último periodo antes del periodo de entrada de acumulado por periodo o final que controla sus valores.