Opciones de financiación de acumulaciones de escenarios

Tabla de opciones de financiación

Los modelos hijo no cambian las características de la tabla Opciones de financiación en el padre acumulado, como se muestra en el ejemplo siguiente:

Padre acumulado

Modelo hijo

Orden de pago y captación de costos

Strategic Modeling utiliza el orden de reembolsos en el archivo acumulado a la hora de acumular Opciones de financiación y no tiene en cuenta los atributos del modelo hijo, como se muestra en el ejemplo siguiente:

Padre acumulado

Aplicar excedente de efectivo a...

Archivo de unidad de negocio

Aplicar excedente de efectivo a...

Proceso de acumulación para cuentas de opciones de captación de costos

Para cuentas que son excedentes o déficit de Opciones de captación de costos, los valores de entrada prevén el valor de salida de la cuenta máxima. Para cuentas que no están en Opciones de captación de costos, los valores de entrada prevén los valores de salida reales. Por ejemplo, si quiere pagar antes de la fecha de pago un préstamo a plazos de 100 $ y hay suficiente efectivo, introduzca 100 $ para esa cuenta. Tras realizar los cálculos pertinentes, el valor de salida oscilará entre 0 y 100 $, dependiendo del efectivo disponible. Si no se quiere pagar el préstamo a plazos antes de la fecha de pago, escriba 100 $ y el valor de salida será 100 $.

Las cuentas de opciones de financiación tienen cuentas principales y cuentas máximas. Por ejemplo, Títulos negociables tiene la cuenta principal v2010.00.000 y la cuenta máxima v2010.07.000. El valor de salida de la cuenta máxima se calcula en base al valor de la cuenta principal:

• Si las cuentas principales tienen configuración para excedentes o déficit, los valores de salida de la cuenta máxima se calculan utilizando valores de entrada de las cuentas principales.

• Si las cuentas principales no tiene configuración para excedentes o déficit, los valores de salida de las cuentas máximas se calculan utilizando valores de salida de las cuentas principales.

El proceso de acumulación básico va calculando hacia atrás valores de salida de las unidades de negocio para calcular el valor de entrada acumulado. Las cuentas Opciones de captación de costos realizan el cálculo hacia atrás de forma diferente:

• Si las cuentas principales tienen configuración para excedentes o déficit en el padre acumulado, Strategic Modeling agrega todos los valores de salida de las cuentas máximas de las unidades de negocio, calcula hacia atrás el valor de entrada de la cuenta principal y determina el valor de salida de las cuentas principales utilizando el resto de los datos.

• Si las cuentas principales no tienen configuración para excedentes o déficit, Strategic Modeling agrega todos los valores de salida de las cuentas principales de las unidades de negocio y calcula hacia atrás el valor de entrada de las cuentas principales. El resto de los datos no son relevantes.

Supongamos que:

Una unidad de negocio A, Títulos negociables (v2010) tiene una configuración para excedentes o déficit. No hay suficiente efectivo para utilizar la cuenta máxima. En la unidad de negocio B, Títulos negociables (v2010) no tiene configuración para excedentes o déficit. La unidad de negocio B tiene un gran excedente de efectivo. La tabla muestra los resultados acumulados si Títulos negociables (v2010) tiene una configuración de excedentes o déficit en el padre acumulado (ED) y si no la tiene (No ED).

(A) Podría ser hasta 300, dependiendo de la posición de efectivo acumulada.

(B) Se determina según el valor de entrada de v2010.00, de modo que el máximo de estas métricas no es aditivo.

Las cuentas de deudas funcionan como cuentas de activos. Si el elemento es un préstamo a plazos, el valor de excedente/déficit tiene importancia.

• Si el elemento es una línea de crédito, sus cuentas se acumulan como activos con configuración para excedentes o déficit, independientemente de si la línea de crédito tiene una configuración para excedentes o déficit.

• Si el préstamo a plazos tiene configuración para excedentes o déficit, se acumula como una línea de crédito.

• Si el préstamo a plazos no tiene configuración para excedentes o déficit, se acumula como activos sin configuración para excedentes o déficit.

Cuentas asociadas con las cuentas de opciones de captación de costos

Las cuentas de opciones de captación de costos tienen cuentas que registran las ganancias de los ingresos de interés o los gastos. Por ejemplo, el comportamiento de Títulos negociables (v2010) e Interés en títulos negociables (v2010.05) en las acumulaciones de escenarios variará según su método de previsión y sus cuentas asociadas. Los gastos o ingresos de interés acumulados para cuentas de opciones de captación de costos concretas generalmente no son la suma de las unidades de negocio.

Ejemplo de ingresos de interés acumulados

Si una unidad de negocio genera un excedente de efectivo de 100 $ que se han invertido en Títulos negociables y estos títulos generan una ganancia del 7%, la unidad de negocio obtiene unos ingresos de interés de 7 $. Al acumular esta unidad de negocio se genera un déficit de efectivo importante. Tras la acumulación, si Títulos negociables tiene una configuración para excedentes o déficit en el padre acumulado, la unidad de negocio acumulada mostrará 0 títulos negociables. Siempre que el método de previsión para ingresos de interés sea un porcentaje de Títulos negociables, los ingresos de interés serán cero. El tipo de interés será del 7 % en el padre acumulado.

Si Títulos negociables no tiene una configuración para excedentes o déficit, el padre acumulado resultará en 100 $ de Títulos negociables y 7 $ de ingresos de interés.

Si los ingresos de interés se prevén como un valor real en el padre acumulado pero los títulos negociables tienen una configuración para excedentes o déficit, Títulos negociables sumará cero pero los ingresos de interés serán 7 $.

Ejemplo de tipos de interés acumulados

Para obtener tipos de interés acumulados, Strategic Modeling asume temporalmente que Títulos negociables no tiene un valor para excedentes o déficit y suma todos los valores de salida de los modelos hijo para ambos, los títulos negociables y los ingresos de interés, y calcula así la tasa. Esta tasa se convierte en el dato de entrada para los ingresos de interés. Si los títulos negociables tienen una configuración para excedentes o déficit, esta tasa se aplicará a todos los datos de salida que utilice Títulos negociables para ingresos de interés acumulados.

Los valores de Títulos negociables e Ingresos de interés dependerán de otros datos, pero las tasas se pueden determinar agregando 18 y 28 y dividiendo la suma por la suma de 300 y 400.