Cálculo del reajuste mediante el tipo impositivo diferido de cierre
Ahora puede utilizar el Tipo impositivo diferido de cierre (es decir, TRCS_TaxRateNoncurrentClosing) para los cálculos de reajuste de impuestos cubiertos. Para activar la opción Reajuste de importe mediante el tipo impositivo diferido de cierre (es decir, TRCS_TaxRateNoncurrentClosing), vaya a la página Configuración de impuestos.
Seleccione la casilla de verificación Reajuste de importe mediante el tipo impositivo diferido de cierre y haga clic en Guardar.
Las consolidaciones posteriores utilizan el tipo de cierre para calcular el importe de reajuste. De forma predeterminada, el reajuste se calcula utilizando el tipo impositivo del año actual.
Ejemplo de caso de uso: Cálculo de reajuste:Table 32-1 Cálculo de reajuste
| Tipo de Pilar 2 | Tipo del año actual | Tipo de cierre |
|---|---|---|
| 15 % | 21 % | 25 % |
- Introducir el ajuste de impuestos cubierto: 120 000
- Importe antes de impuestos = Ajuste de impuestos cubiertos/tipo de cierre (es decir, 120 000/25 % =480 000)
- Impuesto mínimo de Pilar 2 = Antes de impuestos anterior * Tipo de Pilar 2 (480 000 * 15 % = 72 000)
- Reajuste = diferencia entre el impuesto mínimo de Pilar 2 - Antes de impuestos, es decir, 72 000 - 120 000 = -48 000
Formulario de impuesto complementario que muestra el importe de reajuste
Note:
- Después de guardar la configuración, ejecute el impacto en las entidades con regla de datos para forzar que afecte a las entidades, si es necesario.
- Al calcular el reajuste de la cuenta de diferencia temporal, si la cuenta tiene un valor antes de impuestos, el sistema utiliza el valor antes de impuestos disponible en lugar de derivar el importe antes de impuestos.