Configuración de la automatización de ingresos de GloBE y de impuestos cubiertos
Puede establecer reglas globales, de jurisdicción o de entidad para las cuentas de ajustes.
Tenga en cuenta que:
- El porcentaje se limita a +/- 100 %
- La lógica proporciona Extracción y Media.
- Extracción: extrae los balances de la cuenta de origen.
- Media: para las cuentas de exclusión de ingresos basados en actividades sustanciales (SBIE), hay disponible una lógica adicional de Pilar 2 "Media" en la automatización de ingresos de GloBE de Pilar 2. Calcula la media de los valores del período (P12) del año actual y del año anterior.
Por ejemplo, si hay un valor de Activos tangibles para el año anterior (es decir, FY23/P12) = 3000 y para el año actual (es decir, FY24/P12) = 5000, la media de SBIE = (3000 + 5000)/2 = 4000.
Se basa en la exclusión "Percentage (Automation)" disponible para dichas cuentas, es decir, después de calcular la media, el importe correspondiente debe multiplicarse por el porcentaje introducido en "Percentage (Automation)", la exclusión, después de calcular el valor medio (4000 * - 5% = -200)
El ejemplo siguiente muestra una cuenta de activos tangibles de SBIE con la lógica Media.
Note:
La lógica Media está disponible en todos los formularios de automatización de Pilar 2, como Ingresos de GloBE/Impuestos cubiertos/Otras cuentas y Puertos seguros. - Se necesita la cuenta de origen.
- Movimiento de origen: TRCS_SourceBookClosing (es decir, padre de cierre de balance de comprobación, cierre de libro y libro de cierre frente a base de impuesto). Será el movimiento de origen predeterminado cuando se deja en blanco.
- Origen de origen de datos: TRCS_SourcePreTax (es decir, padre del origen total de los datos, incluidos Entrada de datos, Entrada gestionada y Datos complementarios). Será el movimiento de origen de datos de origen predeterminado cuando se deja en blanco.
- Los datos adicionales se pueden mover entre Varios -GAAP y/o Escenario
La automatización de Pilar 2 funciona de la misma forma que la automatización fiscal en el proceso de provisión de impuestos. La única diferencia es que en la automatización de Pilar 2 dispone de una columna para seleccionar Origen como Origen de datos con los valores Antes de impuestos o Impuestos. Finalmente, la aplicación procesa el conjunto combinado de reglas globales, de jurisdicción y de nivel de entidad que se almacenan a nivel de entidad. Para ver el conjunto de reglas aplicables a una entidad, debe observar las reglas a nivel de entidad que puede ser una combinación de reglas globales, de jurisdicción y de nivel entidad activadas y/o desactivadas.
Note:
Las reglas de automatización de Pilar 2 en la entidad con cálculos de impuestos padre activados calculan los valores en Consolidación de entidad, cuando el balance de comprobación de la entidad base está disponible. Por ejemplo, si los balances de comprobación se cargan en la entidad base, y la entidad padre se configura con la regla Automatización de Pilar 2, las reglas Automatización de Pilar 2 extraerán los datos del balance de comprobación en Consolidación de entidad y se contabilizarán en la cuenta de Pilar 2 y en Consolidación de entidad.Funcionamiento: cuando se configuran reglas globales, se copian en el nivel de jurisdicción y entidad durante el almacenamiento. Las reglas globales se pueden desactivar a nivel de jurisdicción o entidad y, a continuación, se puede crear una nueva regla de entidad o jurisdicción para incluir un cálculo alternativo. El único dato que se puede cambiar a nivel de jurisdicción o de entidad en una regla global es la columna Activado/Desactivado
Las reglas de jurisdicción se pueden desactivar a nivel de entidad y, a continuación, se puede crear una nueva regla de entidad para incluir un cálculo alternativo. El único dato que se puede cambiar a nivel de entidad en una regla de jurisdicción es la columna Activado/Desactivado
Puede guardar las nuevas reglas de entidad a nivel de entidad. Puede ver el tipo de regla (es decir, Global, Jurisdicción, Entidad) si observa el nombre de la regla. También puede agregar reglas adicionales a los metadatos según sea necesario.
Note:
Para configurar Pilar 2 sin usar reglas de automatización de Pilar 2, puede introducir datos directamente en los formularios Ingresos de GloBE e Impuestos cubiertos. El PDV se debe establecer en Entidad, Jurisdicción, Moneda de entidad y Entrada de entidades para introducir los datos.