Ejemplo de caso de uso

En el ejemplo siguiente, ha configurado (Compensación de acciones) como Cuenta de destino de reversión de patrimonio.

El tipo de reversión de patrimonio se define tanto para cuentas nacionales como regionales, así que esta cuenta temporal es válida para ambas.

Tenga en cuenta que Compensación de acciones es una cuenta temporal.

• Para Real FY16 P12 tiene los siguientes valores:
  • En Ingreso neto antes de impuestos (NIBT), columna Ajuste, se muestra: 10 000
  • Compensación de acciones: 5000
• Para Real FY16 P13 (ajuste entre declaración de impuestos y devengo) tiene los siguientes valores:
  • En Ingreso neto antes de impuestos (NIBT), ajuste entre declaración de impuestos y devengo: 50 000
  • Ingresos netos antes de impuestos (NIBT), diferencias de ajuste entre declaración de impuestos y devengo (RTA(P13) – P12): 40 000

Durante el cálculo de los gastos de impuestos actuales, la compensación de acciones (valor: 5000) también se incluye (es decir, 40 000 - 5000 = 35 000).

Tenga en cuenta los siguientes valores de la captura de abajo:

• Ingresos gravables, diferencias de ajuste entre declaración de impuestos y devengo (RTA) = RTA (P13) – P12: 40 000 - 5000 = 35 000
• Impuesto actual sobre ingresos gravables, diferencias de ajuste entre declaración de impuestos y devengo: 35 000*20 (tipo impositivo del año actual)/100 = 7000

Ahora, para contabilizarlo, tiene que realizar un ajuste manual de 1000 (5000*20/100), como se muestra en la siguiente captura.

Tenga en cuenta que, una vez que haya activado la Bifurcación del ajuste entre declaración de impuestos y devengo, no tiene que hacer ningún ajuste, ya que los valores se extraen automáticamente.