Uso de la bifurcación del ajuste entre declaración de impuestos y devengo

Cree una aplicación de TRCS sin activar la función Bifurcación del ajuste entre declaración de impuestos y devengo. Consulte Creación de una aplicación.
Vaya a Aplicación → Configuración → Activar función. Seleccione Bifurcación del ajuste entre declaración de impuestos y devengo y haga clic en Activar. Consulte Activación de la bifurcación del ajuste entre declaración de impuestos y devengo.
Observe los nuevos metadatos que se crean:

TRCS_CurrentTaxExpenseRTATotal, TRCS_CurrentTaxExpenseEquityRTAReversal, TRCS_CurrentTaxExpenseRTATotal(Shared), TRCS_RCurrentTaxExpenseRTATotal, TRCS_RCurrentTaxExpenseEquityRTAReversal y TRCS_RCurrentTaxExpenseRTATotal(Shared)
Note:
- En Provisión nacional actual, la jerarquía de Provisión actual adicional calculada tiene un nuevo miembro hijo. Los siguientes miembros están presentes en la jerarquía de Provisión actual adicional calculada:
  - TRCS_CurrentTaxExpenseRTATotal
  - TRCS_CurrentAddtlCalcRTA
  - TRCS_CurrentTaxExpenseEquityRTAReversal
- En Provisión regional actual, la jerarquía de Volver a gastos de impuestos actuales de devengo tiene un nuevo miembro hijo. Los siguientes miembros están presentes en la jerarquía de Volver a gastos de impuestos actuales de devengo:
  - TRCS_RCurrentTaxExpenseRTATotal
  - TRCS_RCurrentAddtlCalcRTA
  - TRCS_RCurrentTaxExpenseEquityRTAReversal

Vea más información sobre Tax Reporting en este vídeo: Descripción general: Trabajar con metadatos en Tax Reporting

Table 26-2 Uso de la bifurcación del ajuste entre declaración de impuestos y devengo

Acción	Resultado
Vaya al Editor de dimensiones, busque la cuenta TempStockComp y asocie el atributo TRCS_CurrentAddtlCalcStockCompRTA. Consulte Visualización y edición de dimensiones Refresque la base de datos. Vaya al formulario Tipos impositivos e introduzca los tipos impositivos del 20 % para Real FY16 P12,P13,FLE201,CA y Real FY17 P1,FLE201,CA. Del mismo modo, introduzca los tipos impositivos del 30 % para Real FY16 P12,P13,FLE201,CA_Blended y Real FY17 P1,FLE201,CA_Blended. Configure la automatización del ajuste entre declaración de impuestos y devengo con el periodo de contabilización P1 y el año de contabilización FY17. Vaya a Provisión actual e introduzca 10 000 en NIBT y 5000 en Compensación de acciones para Real FY16 P12. Del mismo modo, seleccione Real FY16 P13 y haga un ajuste en NIBT con el valor 50 000. Ejecute la consolidación en Real FY16 P13.	Vaya al formulario de ajuste entre declaración de impuestos y devengo. El valor de Diferencias de ajuste entre declaración de impuestos y devengo en Compensación de acciones es de -5000. (P13 - P12) Los Gastos en impuestos actuales por devolución deberían ser de 7000.
Vaya al formulario Provisión actual. Amplíe Volver a gastos de impuestos actuales de devengo total.	Tenga en cuenta que: El valor de reversión de patrimonio de Volver a gastos de impuestos actuales de devengo es 1000 (5000*0,2). El valor de Volver a gastos de impuestos actuales de devengo es 7000. El valor de Volver a gastos de impuestos actuales de devengo total es 8000.
Vaya al formulario de ETR.	El valor de Volver a gastos de impuestos actuales de devengo total es 8000.
Vaya al formulario de arrastre de cuentas fiscales.	En Total automatizado verá que el valor de Impuestos sobre ingresos por pagar es -7000 y el valor de reversión de patrimonio es -1000.
Vaya al formulario Provisión actual. Amplíe Volver a gastos de impuestos actuales de devengo total.	Tenga en cuenta que: El valor de reversión de patrimonio de Volver a gastos de impuestos actuales de devengo es 1000 (5000*0,2). El valor de Volver a gastos de impuestos actuales de devengo es 7000. El valor de Volver a gastos de impuestos actuales de devengo total es 8000.
Vaya al formulario de ETR regional .	El valor de Volver a gastos de impuestos actuales de devengo total es 12 000.
Vaya al formulario de arrastre de cuentas fiscales regional en vigor.	En Total automatizado, el valor de Impuestos sobre ingresos por pagar es -10 500 y el valor de reversión de patrimonio es -1500.

Ahora siga los mismos pasos para la cuenta permanente:

Vaya al Editor de dimensiones y busque la cuenta permanente (PermEquity).
Asocie los atributos Impuestos y Nacional.
Comparta este miembro en TRCS_CurrentAddtlMTotal.
Edite cualquier cuenta permanente, asocie el atributo PermEquity y refresque la base de datos.
Introduzca datos en Real FY16 P12 en Deducciones, por ejemplo, 3000.
Ejecute la consolidación de Real FY16 P13 y Real FY17 P1.
Vaya a Provisión nacional actual.
Asegúrese de que el valor de Gastos de impuestos actuales es la suma de las cuentas permanentes y temporales con impuestos efectuados. Tenga en cuenta que el valor de reversión de patrimonio de Volver a gastos de impuestos actuales de devengo es 1000 (5000*0,2) + 600 (3000*0,2) = 1600.

Note:

Puede crear una cuenta independiente para Regional y realizar los mismos pasos.