DTNR de pérdidas fiscales: caso de uso de ejemplo
Tenga en cuenta los siguientes valores de Distribución en ejercicios posteriores de cierre (a) en el formulario Pérdidas fiscales para la cuenta Pérdidas fiscales - Distribución en ejercicios posteriores automática.
Los valores de Distribución en ejercicios posteriores de cierre (a) se rellenan en el formulario DTNR de pérdidas fiscales.
Puede dar de baja de contabilización los importes de cuenta de resultados y no cuenta de resultados de cualquier año mediante las columnas Cuenta de resultados del año actual de DTNR, Cuenta de resultados utilizada del año actual de DTNR, No cuenta de resultados del año actual de DTNR y No cuenta de resultados utilizada del año actual de DTNR.
Por ejemplo, para el año FY24, consulte la siguiente captura de pantalla. El valor de Cuenta de resultados del año actual de DTNR es 215, el de Cuenta de resultados utilizada del año actual de DTNR es 311, el de No cuentas de resultados del año actual de DTNR es 213, y el de No cuenta de resultados utilizada del año actual de DTNR es 323.
La columna Distribución en ejercicios posteriores de cierre con DTNR contiene la distribución en ejercicios posteriores de cierre con los importes dados de baja.
Tras la consolidación de P12 de FY24, los valores se rellenan en el formulario DTNR de la siguiente forma:
- Cuenta de resultados del año actual de DTNR automatizada = - Total de cuenta resultados del año actual de DTNR (5462) * Tipo impositivo de cierre (del 10 % en este caso de uso)
- No cuenta de resultados del año actual de DTNR automatizada = - Total de no cuenta de resultados del año actual de DTNR (8278) * Tipo impositivo de cierre (del 10 % en este caso de uso)
Note:
Si se ha configurado, se usará Reemplazar cierre de tipo impositivo para los cálculos en lugar de Tipo impositivo de cierre.
Después de la consolidación, los valores de Cuenta de resultados del año actual de DTNR automatizada y No cuenta de resultados del año actual de DTNR automatizada se rellenan de la siguiente manera:
Después de consolidar P1 de FY25 en DTNR de pérdidas fiscales, los valores de DTNR de balance de cierre se transfieren a la columna Balance de apertura - DTNR.
