Trabajar con impuesto diferido no reconocido (DTNR) para IFRS
Solo para el estándar de generación de informes IFRS, Tax Reporting ofrece la posibilidad de introducir importes de impuestos diferidos no reconocidos en función de los impuestos efectuados como importes de cuenta de resultados o de no cuenta de resultados. Todas las entradas deben ser valores negativos.
La pantalla Impuesto diferido no reconocido incluye los importes de impuestos diferidos antes de los impuestos diferidos no reconocidos y un arrastre de los importes ajustados. Se pueden introducir importes para cada cuenta de diferencia temporal. El impacto del arrastre de los impuestos diferidos no reconocidos puede consultarse en la pantalla Contabilización de impuesto diferido - DTNR. Consulte Trabajar con contabilización de impuesto diferido (DTNR) para IFRS.
Esta opción no se aplica a los impuestos regionales.
Estos cálculos también afectan a las siguientes pantallas:
- En ETR, los programas ETR consolidada y ETR nacional (estatutaria) incluyen "Total de cuenta de resultados del año actual de DTNR" en Total de gastos en impuestos diferidos para que la parte total dada de baja de los impuestos se muestre como deducida.
- En TAR, el programa contiene filas de cuenta de resultados y de no cuenta de resultados de impuestos diferidos no reconocidos para mostrar el importe dado de baja.
Amplíe los encabezados de columna 
para ver todas las categorías.
El formulario contiene los siguientes encabezados en las columnas:
Tabla 12-6 Encabezados de columna de DTNR nacional
| Categoría | Subcategoría | Descripción y subcategorías |
|---|---|---|
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Balance de cierre |
Efecto de impuestos de las diferencias temporales de fin del año anterior, incluido el efecto de los impuestos de los balances de apertura para los beneficios federales de los impuestos estatales, los impuestos diferidos no reconocidos y los ajustes del año anterior. |
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Balance de apertura - DTNR |
Impuestos diferidos no reconocidos (DTNR) en los balances de apertura. |
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Total de cuenta de resultados del año actual de DTNR |
Impuesto diferido no reconocido (DTNR) para el total de cuenta de resultados del año actual. |
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Cuenta de resultados del año actual de DTNR |
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Cuenta de resultados utilizada del año actual de DTNR |
Impuesto diferido no reconocido (DTNR) que se ha utilizado para la cuenta de resultados del año actual. |
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Total de no cuenta de resultados del año actual de DTNR |
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No cuentas de resultados del año actual de DTNR |
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No cuenta de resultados utilizada del año actual de DTNR |
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Divisa - DTNR |
Divisa en los balances de impuestos diferidos no reconocidos (DTNR). |
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Divisa - DTNR de balance de apertura |
Divisa en el balance de apertura de impuestos diferidos no reconocidos (DTNR). |
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Divisa - DTNR del año actual |
Divisa en el balance de impuestos diferidos no reconocidos (DTNR) para el año actual. |
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Propiedad |
Propiedad - Balance de apertura |
Este valor es la propiedad en el balance de apertura de impuestos diferidos no reconocidos (DTNR). |
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Propiedad - Año actual |
Este valor es la propiedad en el balance de apertura de impuestos diferidos no reconocidos (DTNR) para el año actual. |
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Propiedad - Propiedad de movimientos |
Propiedad en el balance de apertura de impuestos diferidos no reconocidos (DTNR). |
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DTNR de balance de cierre |
Balance de cierre de impuestos diferidos no reconocidos (DTNR). Este valor siempre es un valor negativo. |
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Balance de cierre incluido DTNR |
Balance de cierre, incluidos los impuestos diferidos no reconocidos (DTNR) y cualquier ajuste. |