Trabajar con RollForward de cuenta de impuestos (TAR)

El sistema carga automáticamente los balances del libro mayor de principio del año y del final del periodo para el diferimiento de cuentas fiscales y el aprovisionamiento calculado por el sistema.

La pantalla TAR lista para usar proporciona detalles de los gastos en impuestos sobre ingresos diferidos y actuales, los activos/pasivos de impuestos diferidos, DTNR solo para IFRS, los impuestos actuales a pagar/a cobrar y las cuentas de patrimonio. Puede importar o introducir importes de pagos o reembolsos, e introducir ajustes en balances de cuentas según sea necesario mediante el uso de formularios vinculados.

Nota:

Si necesita columnas de cuentas de libro mayor adicionales o detalles de movimiento, puede crear un formulario TAR personalizado. Consulte

Los datos del formulario TAR se utilizan para preparar la entrada de asientos de impuestos. Se debe conciliar periódicamente para las cuentas del libro mayor según sea necesario. Amplíe los encabezados de columna para ver todas las categorías.

Para introducir ajustes:

En la página de inicio, seleccione Provisión de impuestos nacionales y, a continuación, TAR.
Importe o introduzca importes de pagos o reembolsos, e introduzca ajustes en balances de cuentas según sea necesario.
Haga clic en Guardar.
Consulte lo siguiente:
- Balance final (según el balance de apertura, más toda la actividad)
- Balance final por libro (libro mayor, aplicación de consolidación o ERP). Consulte Generación de asignaciones personalizadas en Administración de Tax Reporting.
- Diferencia (JE)
En el formulario, en Acciones, seleccione Consolidar y, a continuación, haga clic en Iniciar.
Genere asientos en Oracle Smart View for Office para las diferencias.

Tabla 11-11 Diferimiento de cuentas fiscales

Categoría	Descripción
Gasto actual	Importe de los impuestos sobre ingresos nacionales actuales calculado en el aprovisionamiento actual.
Gasto diferido	Importe de los impuestos sobre ingresos nacionales diferidos calculado en el aprovisionamiento diferido.
Aprovisionamiento total	Suma del gasto actual y el gasto diferido.
Activos no actuales	Importe de impuestos diferidos nacionales clasificados como un activo no actual.
Pasivos no actuales	Importe de impuestos diferidos nacionales clasificados como un pasivo no actual.
Asignación de valoración no actual	Importe de impuestos diferidos nacionales clasificados como una asignación de valoración no actual.
Propiedad - Balance de apertura	Este importe es la diferencia del balance de apertura debido a los cambios de propiedad a la moneda padre.
Propiedad - Año actual	Este importe es la diferencia del balance de apertura debido a los cambios de propiedad a la moneda padre.
Movimiento total de propiedad	Este importe es el movimiento total para la propiedad del impuesto actual.
Total de impuestos diferidos	Suma de activos/pasivos actuales nacionales, activos/pasivos no actuales y asignación de valoración no actual.
Impuestos sobre ingresos por pagar	Identifica una región (como, por ejemplo, un estado de EE. UU.) para el que se debe calcular un aprovisionamiento de impuestos sobre ingresos.
Impuestos sobre ingresos por cobrar	Impuestos actuales nacionales a cobrar. Los importes se contabilizan manualmente mediante las cuentas de reclasificación en el RollForward de cuenta de impuestos. Los pagos y las devoluciones se introducen manualmente.
Pago a largo plazo	Impuestos nacionales por pagar a largo plazo. Los importes se contabilizan manualmente mediante las cuentas de reclasificación en el RollForward de cuenta de impuestos. Los pagos y las devoluciones se introducen manualmente.
Cuentas por cobrar (por pagar) netas	Total de impuestos nacionales por pagar/por cobrar.
Total de adquisiciones	Total de las adquisiciones derivadas de la adquisición de activos y pasivos y las diferencias temporales relacionadas. Los importes detallados están disponibles en los detalles de adquisición en el formulario Diferencias temporales.
Total de disposiciones	Total de las disposiciones derivadas de las disposiciones de activos y pasivos y las diferencias temporales relacionadas. Los importes detallados están disponibles en los detalles de disposición en el formulario Diferencias temporales.
Total de hoja de balance	El total de adquisiciones y disposiciones se muestra en la hoja de balance total.
Ajustes de patrimonio	Transacciones de patrimonio nacionales basadas en los ajustes sin aprovisionamiento del rollforward de impuestos diferidos. Estos importes se automatizan a partir del diferimiento de impuestos diferidos.
Total de ajustes de patrimonio	Ajustes de patrimonio nacionales y regionales totales.
Cuentas TAR	Neto a cero