Proceso de provisión de impuestos

El proceso de Tax Reporting le permite preparar una provisión de impuestos completa basada en los números del acumulado anual. El proceso de provisión global se inicia en el nivel de entidad legal en el estándar de generación de informes deseado (por ejemplo, US GAAP e IFRS) y en la moneda local.

En el siguiente diagrama de flujo, se detalla el proceso fiscal de Tax Reporting.

• Importar datos de balance de comprobación por entidad legal en Tax Reporting
• Ejecutar consolidación para cargar y rellenar los programas de provisión con los datos del balance de comprobación (por ejemplo, los ingresos netos antes de impuestos, y las diferencias temporales y permanentes seleccionadas). Este paso garantiza que el punto de partida de la provisión actual sea igual a los ingresos antes de impuestos de los estados financieros de la entidad.

• Introducir el resto de datos mediante los formularios de datos creados previamente o a través de envíos desde Oracle Smart View for Office. Estos datos incluyen:

  • Tipos impositivos nacionales y regionales
  • Importes no automatizados para ajustes o reclasificaciones de ingresos antes de impuestos
  • Importes no automatizados para diferencias temporales y permanentes
  • Cualquier elemento de provisión adicional
  • Importes de devengo
  • Actividad manual en el diferimiento de cuentas fiscales (por ejemplo, pagos, reembolsos, reclasificaciones)
  • Cualquier ajuste en los importes automatizados para eliminar las diferencias que puedan existir en el balance de comprobación (por ejemplo, gastos de viajes incluidos en Comidas y ocio)
• El sistema calcula los siguientes resultados:
  • Provisión actual
  • Provisión diferida
  • Diferimiento del impuesto diferido
  • Tipos impositivos efectivos estatutarios y consolidados en las monedas de generación de informes y locales.
  • Diferimiento de cuentas fiscales
• Revise los siguientes formularios en el clúster de provisión de impuestos nacionales:
  • Provisión actual
  • Diferencia temporal
  • Impuesto diferido
  • ETR consolidada
  • ETR nacional
  • TAR
• Cree las siguientes entradas y notas al pie con Smart View
  • Asiento de impuestos (según el rollforward de cuenta de impuestos)
  • Nota al pie de impuestos (según la provisión actual y rollforward de impuestos diferidos)