Voici un exemple qui présente les détails d'un ajustement unique et l'écriture de journal double créée à partir de ces informations.
Table 11-1 Détails de l'ajustement
| ID de compte | Date de transaction | Montant | DEV. | Brève desc. | Type d'aj. |
|---|---|---|---|---|---|
| 100-1150 | 15/6/2018 | 10,00 | USD | La trésorerie en banque est limitée | Excédent/déficit de trésorerie |
Table 11-2 Imputation de journal créée à partir de l'ajustement
| Code société | Compte GL | Centre de bénéfices | Date | Montant | DEV. | Texte |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 100 | 1150 | 15/6/2018 | -10 | USD | La trésorerie en banque est limitée | |
| 100 | 567345 | 1100 | 15/6/2018 | 10 | USD | La trésorerie en banque est limitée |
La première ligne du tableau représente le côté du journal qui a une incidence sur le compte de rapprochement 1150 (montant de 10,00), le solde étant actuellement trop élevé.
La seconde ligne du tableau représente le côté du journal qui a une incidence sur le compte de contrepartie 567345. Il s'agit d'un compte de charges, la trésorerie "manquante" étant annulée.
Note:
Le processus est le même avec une transaction unique basée sur une source de données : deux lignes sont également créées sous la forme d'une écriture de journal. Par exemple, pour des frais bancaires.