Chaque compte est associé à un type de compte qui représente la nature comptable du compte.
Chaque compte est classé comme compte de flux ou compte de balance. Les types de compte de flux s'accumulent dans le temps. Les types de compte de balance représentent un solde à la fin d'une période spécifique et ne s'agrègent donc pas dans le temps.
Types de compte de flux : produits, charges
Types de compte de balance : actif, passif, capitaux propres
Tableau 11-5 Types de compte
| Type de compte | Description |
|---|---|
| Charges | Coûts encourus par une société pour générer des revenus. Exemples de charges : coût des ventes, charges salariales, frais de déplacement. |
| Produits | Revenu reçu suite à la vente de produits ou services. Exemples de produits : vente de titres, revenus issus des ventes d'immobilisations. |
| Actif | Ressource dotée d'une valeur économique et qui devrait générer un revenu pour la société dans le temps. Exemples d'actif : stock, immobilisations, comptes client et assurance payée d'avance. |
| Passif | Dettes et obligations légales que les sociétés doivent à des tiers suite à des opérations commerciales. Exemples de passif : comptes fournisseurs, salaires à payer et effets à payer. |
| Capitaux propres | La valeur de participation dans une société et le montant égal aux actifs restant une fois toutes les dettes satisfaites. Exemples de comptes de capitaux propres : actions ordinaires, actions privilégiées et bénéfices non distribués. |
| Hypothèse enregistrée | Eléments non financiers utilisés par une société à des fins d'analyse statistique et de reporting. Par exemple : surfaces et effectifs, unités vendues, milles parcourus et patients admis. |
Vous pouvez modifier le type de compte pour les membres prédéfinis de la dimension Compte afin de les personnaliser selon vos besoins. Vous pouvez uniquement modifier les membres dans le cube de consolidation. Veillez à bien exécuter la validation des métadonnées afin de vérifier la validité des modifications effectuées.
Lorsque vous effectuez des modifications sur les membres prédéfinis, vous ne pouvez pas les exporter ni les importer à l'aide d'un fichier CSV d'export de dimension. Vous devez utiliser l'artefact de migration de personnalisation de module. L'opération d'export/import des fichiers CSV ne conservera pas les modifications apportées aux attributs des membres prédéfinis.