L'ensemble de règles Capitaux propres (Filiale/Proportionnel) se compose de trois lignes de détails de journal/règles.
Cet ensemble de règles applique le pourcentage de participation de la période en cours et de pourcentage des intérêts minoritaires aux variations de capitaux propres du propriétaire sur la période en cours, à l'exception des bénéfices non distribués en cours et des autres réserves. Cela suppose que les modifications dans les comptes de capitaux propres du propriétaire (à l'exception des bénéfices non distribués en cours et du résultat global) soient considérées comme antérieures à l'acquisition ou au désinvestissement et que les variations des bénéfices non distribués et du résultat global en cours soient postérieures à l'acquisition ou au désinvestissement. Les bénéfices non distribués antérieurs à l'acquisition ou au désinvestissement de l'année en cours doivent être transférés du compte Bénéfices non distribués en cours vers le compte Bénéfices non distribués en cours avant la modification de participation pour permettre leur élimination. Cette règle est contrebalancée par la règle Investissement dans les filiales (dans l'ensemble de règles Investissement), et les deux règles utilisent le compte Contrepartie de survaleur comme compte de transit.
L'exécution de cette règle ne dépend d'aucune saisie de données intragroupes. Elle est exécutée au premier niveau de consolidation (à savoir, le parent immédiat).
Tableau 18-14 Capitaux propres du propriétaire (filiale/proportionnel) (ensemble de règles)
Entrée | Description |
---|---|
Condition | Méthode en cours de l'entité = Filiale, proportionnel et total des sources de données < > 0 |
Facteur | Aucun |
Dimension | PDV source |
Compte | Base de "FCCS_Total Equity" sauf base de "FCCS_Retained Earnings Current", base de "FCCS_Other Reserves", "FCCS_CTA" |
Intragroupe | Base de "FCCS_Intercompany Top" |
Mouvement | Base de "FCCS_ClosingBalance" sauf "FCCS_OpeningBalance" |
Source de données | Base de "FCCS_TotalDataSource" |
Tableau 18-15 Capitaux propres du propriétaire (filiale/proportionnel) – Inverser la proportionnalisation (règle)
Entrée | Description | Membre cible de redirection |
---|---|---|
Condition | hérité | |
Facteur | A court terme\% de consolidation d'entité | |
Option de traitement | Soustraire | |
Dimension | PDV source | |
Compte | hérité | |
Intragroupe | hérité | |
Mouvement | hérité | |
Source de données | hérité | "FCCS_Intercompany Eliminations" |
Tableau 18-16 Capitaux propres du propriétaire (filiale/proportionnel) – Contrepartie de survaleur (règle)
Entrée | Description | Membre cible de redirection |
---|---|---|
Condition | hérité | |
Facteur | A court terme/% de participation de l'entité | |
Option de traitement | Ajouter | |
Dimension | PDV source | |
Compte | hérité | "FCCS_Goodwill Offset" |
Intragroupe | hérité |
IF : Entité = #Société juridique# THEN : #Entité PDV source# |
Mouvement | hérité |
IF : Variation du pourcentage de participation de l'entité > 0 THEN : "FCCS_Mvmt_Acquisition_Input" ELSE : "FCCS_Mvmt_Disposal_Input" |
Source de données | hérité | "FCCS_Intercompany Eliminations" |
Tableau 18-17 Capitaux propres du propriétaire (filiale/proportionnel) – Intérêts minoritaires (règle)
Entrée | Description | Membre cible de redirection |
---|---|---|
Condition | hérité | |
Facteur | A court terme\% d'intérêts minoritaires de l'entité | |
Option de traitement | Ajouter | |
Dimension | PDV source | |
Compte | hérité | "FCCS_Minority Interest" |
Intragroupe | hérité |
IF : Entité = #Société juridique# THEN : #Entité PDV source# |
Mouvement | hérité |
IF : Variation du pourcentage de participation de l'entité > 0 THEN : "FCCS_Mvmt_Acquisition_Input" ELSE : "FCCS_Mvmt Disposal_Input" |
Source de données | hérité | "FCCS_Intercompany Eliminations" |