L'ensemble de règles de période précédente d'investissement se compose de deux lignes de détails de journal/règles.
Cet ensemble de règles transfère les investissements accumulés pendant la période précédente (ou plus spécifiquement le solde d'ouverture actuel) vers l'entrée de survaleur pour tous les partenaires intragroupes représentant des semblables. L'entrée de contrepartie est contrebalancée par l'élimination des capitaux propres du propriétaire pour le partenaire. On obtient ainsi une survaleur nette (le cas échéant).
Pour permettre l'exécution de cette règle, les données imputées au compte d'investissement dans les filiales ("FCCS_Investment in Sub") doivent inclure un partenaire intragroupe représentant l'entreprise dans laquelle l'investissement est détenu. Le compte peut être défini comme "intragroupe" via la maintenance des métadonnées, mais aucun compte de liaison ne doit être sélectionné. Si un compte de liaison est indiqué pour le compte d'investissement dans les filiales, les règles Eliminations standard et Investissement sont exécutées, entraînant alors une double élimination.
Tableau 18-11 Période précédente d'investissement (ensemble de règles)
| Entrée | Description |
|---|---|
| Condition |
(Méthode en cours de l'entité = Société mère Or Méthode en cours de l'entité = Filiale Or Méthode en cours de l'entité = Proportionnel And FCCS_Total Data Source < > 0 And Consolidation intragroupe > 0 And Pourcentage de consolidation précédent intragroupe = 0) |
| Facteur | A court terme\% de consolidation d'entité |
| Dimension | PDV source |
| Compte | "FCCS_Investment in Sub" |
| Intragroupe | #Tout partenaire descendant du partenaire actif# |
| Mouvement | "FCCS_OpeningBalance" |
| Source de données | Base de "FCCS_TotalDataSource" |
Tableau 18-12 Période précédente d'investissement – Inverser la proportionnalisation (règle)
| Entrée | Description | Membre cible de redirection |
|---|---|---|
| Condition | hérité | |
| Facteur | hérité | |
| Option de traitement | Soustraire | |
| Dimension | PDV source | |
| Compte | hérité | |
| Intragroupe | hérité | |
| Mouvement | hérité |
IF : Variation du pourcentage de participation intragroupe > 0 THEN : "FCCS_Mvmt_Acquisition_Input" ELSE : "FCCS_Mvmt Disposal_Input" |
| Source de données | hérité | "FCCS_Intercompany Eliminations" |
Tableau 18-13 Période précédente d'investissement – Contrepartie de survaleur (règle)
| Entrée | Description | Membre cible de redirection |
|---|---|---|
| Condition | hérité | |
| Facteur | hérité | |
| Option de traitement |
Ajouter |
|
| Dimension |
PDV source |
|
| Compte | hérité | "FCCS_Goodwill Offset" |
| Intragroupe | hérité | |
| Mouvement | hérité
IF : Variation du pourcentage de participation intragroupe > 0 |
THEN : "FCCS_Mvmt_Acquisition_Input" ELSE : "FCCS_Mvmt Disposal_Input" |
| Source de données | hérité | "FCCS_Intercompany Eliminations" |