A propos du convertisseur de devises

Utilisation du convertisseur de devises

Pour utiliser le Convertisseur de devises :

1. Dans le libellé de groupement Données, cliquez sur Convertisseur de devises.

   Un avertissement s'affiche indiquant que Strategic Modeling ajoute des comptes Convertisseur de devises au modèle.

2. Cliquez sur OK pour afficher le Convertisseur de devises.

   Les taux de change sont définis dans les comptes mémo du Convertisseur de devises ajoutés à la feuille de calcul Comptes :

   • v100.00.000 Taux de change moyen pondéré

   • v105.00.000 Taux de change en fin de période

   • v110.00.000 Taux de change historique des capitaux propres

   • v115.00.000 Taux de change défini par l'utilisateur : le seul compte du convertisseur de devises acceptant des sous-comptes.

     Par défaut, le convertisseur de devises utilise le taux v115 pour tous les sous-comptes.

3. Sélectionnez Informations générales pour définir des informations de base relatives à la conversion des devises. Reportez-vous à la section Gestion des informations récapitulatives sur le modèle actuel.

4. Sélectionnez Affecter des taux de change pour définir des taux de change. Reportez-vous à la section Définition des taux de change pour les conversions de devises.

5. Cliquez sur OK.

Définition des informations générales concernant les conversions de devises

Dans Informations générales, vous définissez les devises source et cible, les échelles de change et le nom des taux, le cas échéant.

Pour définir les informations générales de conversion de devises :

1. Accédez au convertisseur de devises.

2. Sélectionnez Informations générales.

3. Dans Définir les taux de change en tant que, sélectionnez la conversion de type devise à devise.

   • La première zone est la devise de destination.

     Le convertisseur de devises suppose que la devise par défaut dans les informations récapitulatives est la devise convertie.

   • La deuxième zone est la devise source.

   Par exemple, vous convertissez des dollars en pesos. Le taux dans le compte mémo est le nombre de dollars équivalent à un peso.

   Si vous ne trouvez pas la devise voulue dans la liste, entrez son nom.

4. Facultatif : dans Echelle, modifiez l'échelle des données converties.

   Modifiez l'échelle lorsqu'il a une grande différence de valeur entre deux devises. Par exemple, vous pouvez modifier l'échelle en millions ou milliers pour éliminer les zéros de fin.

   Comme pour la devise par défaut, saisissez l'échelle par défaut dans Fichier et Informations récapitulatives, puis reportez-vous au lien suivant :

5. Facultatif : sélectionnez Utilisez les taux du fichier source actuel pour importer des taux prévus et cliquez sur Parcourir pour sélectionner un fichier.

   Après avoir choisi un fichier, cliquez sur Importer les taux pour charger les taux. Un lien dynamique est créé : toute modification apportée au fichier source affecte le fichier converti. Dernier fichier source importé et Date du dernier import reflètent l'import le plus récent.

6. Définissez des taux de change. Reportez-vous à la section Définition des taux de change pour les conversions de devises.

7. Cliquez sur Convertir.

Définition des taux de change pour les conversions de devises

Pour définir les taux de change pour la conversion de devises :

1. Accédez au convertisseur de devises.

2. Sélectionnez Affecter des taux de change.

3. Dans Variable de compte/dialogue, sélectionnez des comptes.

4. Dans Taux de change, sélectionnez des taux de change :

   • Taux de change moyen pondéré.

   • Taux de change en fin de période.

   • Taux de change historique des capitaux propres.

   • Taux de change défini par l'utilisateur : entrez les taux de change personnalisés dans la feuille de calcul.

5. Cliquez sur Convertir.

Réévaluations

Le convertisseur de devises ne convertit que la première période et les périodes avec des modifications de valeur. Il calcule les autres. Ceci évite les réévaluations et fournit des résultats exacts sans nécessiter un taux de change mélangé de tous les composants des capitaux propres.

Par exemple, examinez ces valeurs en dollars américains :

Si vous utilisez la méthode standard pour convertir les dollars américains en Deutsche Marks, ces valeurs deviennent :

Les conversions doivent être :

• Capitaux propres : entre 100 et 300

• Emission : entre 50 et 200

Le total devrait être 500, mais la conversion est 450 : une différence de réévaluation de -50. Cette erreur survient lorsque chaque période est calculée, indépendamment du change.

Pour éviter cette erreur, le convertisseur de devises convertit les capitaux propres de la première période au taux historique des capitaux propres, et ne convertit les périodes suivantes que si la valeur change. Autrement, il utilise la valeur de la première période. Les valeurs sont correctes :

Reportez-vous à la section Désactivation de la réévaluation dans les comptes de capitaux propres.

Désactivation de la réévaluation dans les comptes de capitaux propres

Pour les comptes de capitaux propres, le convertisseur de devises convertit le solde de la première période et tous les flux ultérieurs. De ce fait, il n'y a aucune valeur dans les comptes .04. S'il y avait des valeurs dans les comptes .04 avant la conversion, ils demeurent ensuite exprimés dans la devise originale. Les comptes de capitaux propres sont conçus pour éviter la réévaluation, vous devez donc mettre à zéro les valeurs .04 pour tous ces comptes.

Copie des fichiers locaux sur le serveur pour la conversion de devises

Si vous copiez un fichier local sur un serveur et que ce fichier utilise les taux de conversion d'un autre fichier local, il utilise par défaut les taux résiduels de la dernière exécution de conversion. Lors des récupérations ultérieures du fichier copié sur le serveur, le client local recherche le fichier local contenant les taux de conversion.

Ajustement des bénéfices non distribués du convertisseur de devises

Le convertisseur de devises suppose que les taux de change pour les bénéfices non distribués reflètent la base historique du compte et convertit les bénéfices non distribués dans les périodes historiques. Il calcule les bénéfices non distribués et les compare aux données converties. Si les deux ne correspondent pas, le convertisseur de devises ajuste les données converties pour équilibrer le rapport des flux financiers.

Le convertisseur de devises calcule les bénéfices non distribués de la manière suivante :

Strategic Modeling ajoute l'ajustement des bénéfices non distribués à la structure de comptes, vous pouvez donc vérifier la méthode de calcul. Le convertisseur ajuste le montant et crée un compte appelé Ajustement des bénéfices non distribués (v2853.0.000)

Exemple :

En Deutsche Marks

(l'ajustement s'applique à toutes les périodes historiques, excepté la première)

En dollars américains - Après conversion

Les bénéfices non distribués calculés par la formule normale des bénéfices non distribués sont :

Les bénéfices non distribués ne sont pas calculés pour 1 400. Cette différence 30 correspond à l'ajustement des bénéfices non distribués.