Options de capitalisation de consolidation de scénario

Tableau Options de capitalisation

Les modèles enfant ne modifient pas les caractéristiques du tableau Options de capitalisation dans le parent consolidé, comme indiqué dans l'exemple ci-dessous :

Parent consolidé

Modèle enfant

Ordre de remboursement et de capitalisation

Strategic Modeling utilise l'ordre de remboursement dans le fichier consolidation de scénario lors de la consolidation des options de capitalisation et ne tient pas compte des attributs dans le modèle enfant, comme indiqué dans l'exemple ci-dessous :

Parent consolidé

Appliquer l'excédent de trésorerie à...

Fichier d'unité métier

Appliquer l'excédent de trésorerie à...

Processus de consolidation pour les comptes Options de capitalisation

Pour les comptes qui sont des excédents ou des déficits des Options de capitalisation, les valeurs d'entrée prévoient la sortie du compte maximum. Pour les comptes qui ne sont pas dans les Options de capitalisation, les valeurs d'entrée prévoient les valeurs de sortie réelles. Par exemple, pour rembourser par anticipation un prêt à moyen et long terme de 100 $ ($100) et si les liquidités sont suffisantes, entrez 100 $ ($100) pour ce compte. Après le calcul, la sortie est comprise entre 0 et 100 $ ($100), selon les liquidités disponibles. Si le prêt à moyen et long terme ne peut pas être remboursé par anticipation, l'entrée est 100 $ ($100) et la sortie 100 $ ($100).

Les comptes Options de capitalisation comportent des comptes principaux et des comptes maximaux. Par exemple, les valeurs négociables comportent le compte principal v2010.00.000 et le compte maximal v2010.07.000. La sortie du compte maximum se calcule à partir de la valeur du compte principal :

• Si les comptes principaux ont des paramètres excédent/déficit, les sorties du compte maximum se calculent à l'aide des entrées du compte principal.

• Si les comptes principaux n'ont pas de paramètres excédent/déficit, les sorties du compte maximum se calculent à l'aide des sorties du compte principal.

Le processus de consolidation de base rétro-résout les valeurs de sortie des unités métier pour calculer l'entrée consolidée. Les comptes Options de capitalisation rétro-résolvent différemment :

• Si les comptes principaux ont des paramètres d'excédent/de déficit dans le parent consolidé, Strategic Modeling ajoute toutes les sorties de compte maximal d'unité métier, rétro-résout l'entrée du compte principal et détermine la sortie du compte principal avec le reste des données.

• Si les comptes principaux n'ont pas de paramètres d'excédent/de déficit, Strategic Modeling ajoute toutes les sorties de compte principal d'unité métier et rétro-résout l'entrée du compte principal. Le reste des données est non pertinent.

Tenez compte des remarques suivantes :

Dans l'unité métier A, Valeurs négociables(v2010) a un paramètre d'excédent/déficit. Il n'y a pas suffisamment de liquidités pour utiliser le maximum. Dans l'unité métier B, Valeurs négociables(v2010) n'a pas de paramètre d'excédent/déficit. L'unité métier B exécute un grand excédent de trésorerie. Le tableau montre les résultats consolidés si Valeurs négociables (v2010) a un paramètre d'excédent/de déficit dans le parent consolidé (ED) et s'il n'en a pas (pas de ED).

(A) Jusqu'à 300, selon la position des liquidités consolidées.

(B) Déterminé par l'entrée de v2010.00, de sorte que le maximum de ces faits n'est pas additif.

Les comptes de dette agissent comme des comptes d'immobilisations. Si l'élément est un prêt à moyen et long terme, le paramètre d'excédent/déficit compte.

• Si l'élément est une période de rotation, il prend en compte les cumuls, tels que les actifs avec des paramètres d'excédent/déficit, que la période de rotation soit ou non assortie d'un paramètre d'excédent/déficit.

• Si le prêt à moyen et long terme a un paramètre d'excédent/déficit, il se cumule comme une période de rotation.

• Si le prêt à moyen et long terme n'a pas de paramètre d'excédent/déficit, il est cumulé comme les actifs sans paramètre d'excédent/déficit.

Comptes associés avec les comptes Options de capitalisation

Les comptes Options de capitalisation ont des comptes qui enregistrent les intérêts perçus ou les frais financiers. Par exemple, Valeurs négociables (v2010) et Intérêt sur les valeurs négociables (v2010.05) se comportent comme des consolidations de scénario selon leur méthode de prévision et leurs comptes associés. Généralement, les intérêts perçus/frais financiers consolidés pour des comptes Options de capitalisation donnés ne sont pas la somme des unités métier.

Exemple d'intérêts perçus consolidés

Si une unité métier génère un excédent de trésorerie de 100 $ investi dans des valeurs négociables et que ces valeurs rapportent 7 %, l'unité métier a des intérêts perçus de 7 $. Consolider cette unité métier avec une autre génère un déficit de trésorerie important. Après consolidation, si Valeurs négociables a un paramètre d'excédent/de déficit dans le parent consolidé, l'unité métier consolidée affiche des valeurs négociables de 0. Tant que la méthode de prévision des intérêts perçus est exprimée sous forme de pourcentage des valeurs négociables, les intérêts perçus sont égaux à zéro. Le taux d'intérêt est de 7 % dans le parent consolidé.

Si Valeurs négociables n'a pas de paramètre d'excédent/de déficit, le parent consolidé a 100 $ de valeurs négociables et 7 $ d'intérêts perçus.

Si les intérêts perçus sont prévus sous la forme d'une valeur réelle dans le parent consolidé mais que les valeurs négociables ont un paramètre d'excédent/de déficit, Valeurs négociables est égal à zéro, mais les intérêts perçus sont de 7 $.

Exemple de taux d'intérêt consolidés

Pour obtenir des taux d'intérêt consolidés, Strategic Modeling assume de manière temporaire que Valeurs négociables n'a pas de paramètre d'excédent/de déficit, ajoute toutes les valeurs de sortie de modèle enfant pour les valeurs négociables et les intérêts perçus, puis calcule le taux. Ce taux devient l'entrée pour les intérêts perçus. Si Valeurs négociables a un paramètre d'excédent/de déficit, ce taux s'applique à toute sortie utilisée par Valeurs négociables pour les intérêts perçus consolidés.

Les valeurs de valeurs négociables et d'intérêts perçus sont tributaires d'autres données, mais les taux peuvent être déterminés en ajoutant 18 et 28 et en divisant la somme par la somme de 300 et 400.