Structure

Les comptes d'entrée et les comptes calculés

Les comptes Strategic Modeling sont des comptes d'entrée ou des comptes calculés. Les comptes d'entrée permettent la saisie manuelle de données. Les comptes calculés permettent de calculer des valeurs à l'aide de formules, à partir des sorties provenant d'autres comptes. Vous ne pouvez pas convertir des comptes d'un type en un autre, à l'exception des comptes définis par l'utilisateur.

• Comptes d'entrée

• Comptes calculés

Comptes d'entrée

Vous pouvez saisir manuellement des données financières dans des comptes d'entrée pour des périodes historiques et de prévision. Dans les périodes de prévision, utilisez des méthodes de prévision ou des formules au format libre pour calculer les valeurs. Les méthodes de prévision déterminent le format des données entrées dans les périodes de prévision. Par exemple, si les Ventes utilisent la méthode de prévision Taux de croissance, saisissez les données d'entrée dans les périodes de prévision sous la forme d'un taux de croissance.

Comptes calculés

Vous ne pouvez pas modifier les formules dans les comptes calculés, car elles sont fixes, de façon à garantir l'intégrité des données comptables. Ainsi, la formule du compte calculé Résultat net est modélisée dans Strategic Modeling et vous ne pouvez pas la modifier. Le résultat net est calculé à partir des données entrées dans d'autres postes du compte de résultat.

Comptes associés au bilan

Comptes associés au bilan :

• Comptes de flux financiers

• Comptes d'ajustement hors trésorerie

• Comptes d'intérêts et comptes de capitalisation

Comptes de flux financiers

Tous les comptes de bilan.

vxxxx.01.xxx

• Augmentation des comptes clients

• Ajouts à des titres fonciers

Comptes d'ajustement hors trésorerie

Comptes de bilan sélectionnés uniquement.

vxxxx.03.xxx

• Mises au rebut d'immobilisations

• Amortissement

• Intérêts hors trésorerie

Comptes d'intérêts et comptes de capitalisation

Comptes portant intérêt uniquement.

vxxxx.05.xxx et vxxxx.06.xxx

Intérêts sur les valeurs négociables

Solde minimum sur la dette à long terme

Flux financiers

Tous les comptes de bilan ont au moins un compte associé de flux financiers (.01).

Les comptes de flux financiers mesurent la variation du compte de bilan associé d'une période à l'autre. Ils génèrent les rapports de trésorerie et le relevé des flux financiers.

Des comptes de flux financiers associés sont automatiquement calculés dans des périodes historiques. Le calcul consiste à soustraire le montant du bilan de la période précédente du montant de la période en cours.

Dans les périodes de prévision, vous pouvez prévoir le montant du bilan final (compte .0) ou le montant des flux financiers (compte .1). Quel que soit votre choix, l'autre compte est calculé sur la base du résultat obtenu pour le premier compte.

Comptes d'ajustement

Certains comptes de bilan contiennent des comptes d'ajustement .03 permettant d'augmenter ou de diminuer la valeur du compte de bilan principal en fonction de montants hors trésorerie. Par exemple, le compte Amortissement des actifs incorporels réduit le solde du compte Actifs incorporels.

Dans Strategic Modeling, les comptes d'ajustement hors trésorerie incluent des comptes d'amortissement et de mise au rebut. Par exemple, le compte Actifs incorporels (2410.00.000) est un compte de bilan contenant un compte associé Flux financiers, un compte Ajouts aux actifs incorporels (2410.01.000) et un compte d'ajustement, Amortissement des actifs incorporels (2410.03.000). Lorsque vous établissez une prévision pour les Ajouts aux actifs incorporels, le solde des Actifs incorporels augmente ou diminue du montant indiqué dans le compte d'ajustement, Amortissement des actifs incorporels.

Dans certains modèles, les comptes Actif et Passif ont des comptes associés de trésorerie acquise (v2XXX.02), représentant les modifications du compte de bilan dues à des transactions d'investissement spéciales (par exemple, des acquisitions ou des fusions).

Intérêt/Capitalisation

Les comptes de capitalisation et portant intérêt ont des comptes associés pour l'intérêt lié au compte de bilan et aux minima de capitalisation.