Les comptes d'entrée et les comptes calculés
Les comptes Strategic Modeling sont des comptes d'entrée ou des comptes calculés. Les comptes d'entrée permettent la saisie manuelle de données. Les comptes calculés permettent de calculer des valeurs à l'aide de formules, à partir des sorties provenant d'autres comptes. Vous ne pouvez pas convertir des comptes d'un type en un autre, à l'exception des comptes définis par l'utilisateur.
Comptes d'entrée
Vous pouvez saisir manuellement des données financières dans des comptes d'entrée pour des périodes historiques et de prévision. Dans les périodes de prévision, utilisez des méthodes de prévision ou des formules au format libre pour calculer les valeurs. Les méthodes de prévision déterminent le format des données entrées dans les périodes de prévision. Par exemple, si les Ventes utilisent la méthode de prévision Taux de croissance, saisissez les données d'entrée dans les périodes de prévision sous la forme d'un taux de croissance.
Comptes calculés
Vous ne pouvez pas modifier les formules dans les comptes calculés, car elles sont fixes, de façon à garantir l'intégrité des données comptables. Ainsi, la formule du compte calculé Résultat net est modélisée dans Strategic Modeling et vous ne pouvez pas la modifier. Le résultat net est calculé à partir des données entrées dans d'autres postes du compte de résultat.
Comptes associés au bilan
Comptes associés au bilan :
Comptes de flux financiers
Tous les comptes de bilan.
vxxxx.01.xxx
Augmentation des comptes clients
Ajouts à des titres fonciers
Comptes d'ajustement hors trésorerie
Comptes de bilan sélectionnés uniquement.
vxxxx.03.xxx
Mises au rebut d'immobilisations
Amortissement
Intérêts hors trésorerie
Comptes d'intérêts et comptes de capitalisation
Comptes portant intérêt uniquement.
vxxxx.05.xxx et vxxxx.06.xxx
Intérêts sur les valeurs négociables
Solde minimum sur la dette à long terme
Flux financiers
Tous les comptes de bilan ont au moins un compte associé de flux financiers (.01).
Les comptes de flux financiers mesurent la variation du compte de bilan associé d'une période à l'autre. Ils génèrent les rapports de trésorerie et le relevé des flux financiers.
Des comptes de flux financiers associés sont automatiquement calculés dans des périodes historiques. Le calcul consiste à soustraire le montant du bilan de la période précédente du montant de la période en cours.
Compte | Activité | Modification de valeur |
---|---|---|
v2020.00.000 |
Comptes clients (en cours) |
675 $ |
v2020.00.000 |
Comptes clients (précédent) |
signe moins (-) 525 |
v2020.01.000 |
Modification des comptes clients |
= 150 $ |
Dans les périodes de prévision, vous pouvez prévoir le montant du bilan final (compte .0) ou le montant des flux financiers (compte .1). Quel que soit votre choix, l'autre compte est calculé sur la base du résultat obtenu pour le premier compte.
Comptes d'ajustement
Certains comptes de bilan contiennent des comptes d'ajustement .03 permettant d'augmenter ou de diminuer la valeur du compte de bilan principal en fonction de montants hors trésorerie. Par exemple, le compte Amortissement des actifs incorporels réduit le solde du compte Actifs incorporels.
Dans Strategic Modeling, les comptes d'ajustement hors trésorerie incluent des comptes d'amortissement et de mise au rebut. Par exemple, le compte Actifs incorporels (2410.00.000) est un compte de bilan contenant un compte associé Flux financiers, un compte Ajouts aux actifs incorporels (2410.01.000) et un compte d'ajustement, Amortissement des actifs incorporels (2410.03.000). Lorsque vous établissez une prévision pour les Ajouts aux actifs incorporels, le solde des Actifs incorporels augmente ou diminue du montant indiqué dans le compte d'ajustement, Amortissement des actifs incorporels.
Actifs incorporels | v2410.00 | compte principal |
---|---|---|
Ajouts aux actifs incorporels |
v2410.01 |
compte de flux financiers associé |
Amortissement des actifs incorporels |
v2410.03 |
ajustement hors trésorerie associé |
Dans certains modèles, les comptes Actif et Passif ont des comptes associés de trésorerie acquise (v2XXX.02), représentant les modifications du compte de bilan dues à des transactions d'investissement spéciales (par exemple, des acquisitions ou des fusions).
Intérêt/Capitalisation
Les comptes de capitalisation et portant intérêt ont des comptes associés pour l'intérêt lié au compte de bilan et aux minima de capitalisation.
Effets à payer | v2520.00 | Compte principal |
---|---|---|
Augmentation des effets à payer |
v2520.01 |
Compte de flux financiers |
Intérêts sur les effets à payer |
v2520.05 |
Compte de frais financiers |
Effets à payer minimum |
v2520.06 |
Compte de capitalisation minimum |