Pertes fiscales - Impôt différé non reconnu : exemple de cas d'utilisation
Tenez compte des valeurs suivantes pour Report en avant de clôture (a) dans le formulaire Pertes fiscales pour le compte Pertes fiscales - report en avant automatisé
Les valeurs de Report en avant de clôture (a) sont renseignées dans le formulaire Pertes fiscales - Impôt différé non reconnu.
Vous pouvez décomptabiliser les montants Pertes et profits et Hors pertes et profits de n'importe quelle année à l'aide des colonnes Impôt différé non reconnu des pertes et profits de l'exercice en cours, Impôt différé non reconnu utilisé des pertes et profits de l'exercice en cours, Impôt différé non reconnu hors pertes et profits de l'exercice en cours et Impôt différé non reconnu utilisé hors pertes et profits de l'exercice en cours.
Par exemple, pour l'année FY24, reportez-vous à la capture d'écran ci-dessous. Les valeurs sont les suivantes : Impôt différé non reconnu des pertes et profits de l'exercice en cours = 215, Impôt différé non reconnu utilisé des pertes et profits de l'exercice en cours = 311, Impôt différé non reconnu hors pertes et profits de l'exercice en cours = 213 et Impôt différé non reconnu utilisé hors pertes et profits de l'exercice en cours = 323.
La colonne Report en avant de clôture avec impôt différé non reconnu contient le report en avant de clôture avec les montants décomptabilisés.
Après la consolidation de FY24 P12, les valeurs sont renseignées dans le formulaire Impôt différé non reconnu comme suit :
- Impôt différé non reconnu automatisé des pertes et profits de l'exercice en cours = - Impôt différé non reconnu du total des pertes et profits de l'exercice en cours (5462) * Taux d'imposition de clôture (10 % dans ce cas d'utilisation)
- Impôt différé non reconnu automatisé hors pertes et profits de l'exercice en cours = - Impôt différé non reconnu du total hors pertes et profits de l'exercice en cours (8278) * Taux d'imposition de clôture (10 % dans ce cas d'utilisation)
Note:
Si le taux d'imposition de dérogation de clôture est configuré, il sera utilisé pour les calculs au lieu du taux d'imposition de clôture.
Après consolidation, les valeurs Impôt différé non reconnu automatisé des pertes et profits de l'exercice en cours et Impôt différé non reconnu automatisé hors pertes et profits de l'exercice en cours sont renseignées comme suit :
Après la consolidation de FY25, P1, dans le formulaire Pertes fiscales - Impôt différé non reconnu, les valeurs de Solde de clôture - impôt différé non reconnu sont transférées vers la colonne Solde d'ouverture - impôt différé non reconnu.
