Utilisation de l'impôt différé non reconnu pour IFRS

Pour la norme de reporting IFRS uniquement, Tax Reporting offre la possibilité de saisir des montants non reconnus d'impôts différés sur une base avec incidence fiscale telle que les montants des pertes et des profits ou différents de ceux-ci. Toutes les entrées doivent être des valeurs négatives.

Le formulaire Impôt différé non reconnu inclut les montants d'impôts différés avant impôt différé non reconnu et une reconduction des montants ajustés. Les montants peuvent être saisis pour chaque compte d'écarts temporaires. L'incidence de la reconduction de l'impôt différé non reconnu est visible dans le formulaire Impôt différé non reconnu après impôt différé. Reportez-vous à la section Utilisation de l'impôt différé non reconnu après impôt différé pour IFRS

Cette option ne s'applique pas aux taxes régionales.

Ces calculs influent également sur les formulaires suivants :

Sous TIE, les échéanciers TIE consolidé et TIE national (légal) comprennent "Total d'impôt différé non reconnu pour l'exercice en cours, avec pertes et profits" sous Total de la charge d'impôt différé afin que la portion totale d'impôt décomptabilisée soit affichée comme déduite.
Sous RàN du compte de taxes, l'échéancier contient des lignes de pertes et de profits non reconnues d'impôts différés et des lignes autres que les pertes et profits afin d'afficher le montant décomptabilisé.

Développez les en-têtes de colonne pour voir toutes les catégories.

Le formulaire contient les en-têtes suivants dans les colonnes :

Tableau 11-6 En-têtes de colonne Impôt différé non reconnu national

Catégorie	Sous-catégorie	Description et sous-catégories
Solde de clôture		Incidence fiscale des écarts temporaires de fin d'exercice précédent, avec incidence fiscale des soldes d'ouverture pour les prestations fédérales des impôts des états, l'impôt différé non reconnu et les ajustements de l'exercice précédent.
Solde d'ouverture - Impôt différé non reconnu		Impôt différé non reconnu des soldes d'ouverture.
Total d'impôt différé non reconnu pour l'exercice en cours, avec pertes et profits		Impôt différé non reconnu pour le total des pertes et profits de l'exercice en cours.
	Pertes et profits de l'exercice en cours de l'impôt différé non reconnu
	Impôt différé non reconnu pour l'exercice en cours utilisé, avec pertes et profits	Impôt différé non reconnu utilisé pour les pertes et profits de l'exercice en cours.
Impôt différé non reconnu de l'exercice en cours - Total hors pertes et profits
	Impôt différé non reconnu de l'exercice en cours - Hors pertes et profits
	Impôt différé non reconnu de l'exercice en cours utilisé - Hors pertes et profits
Opérations de change - Impôt différé non reconnu		Opérations de change sur les soldes d'impôt différé non reconnu.
	Opérations de change - Impôt différé non reconnu du solde d'ouverture	Opérations de change sur le solde d'ouverture d'impôt différé non reconnu.
	Opérations de change - Impôt différé non reconnu de l'exercice en cours	Opérations de change sur le solde d'impôt différé non reconnu pour l'exercice en cours.
Participation	Participation - Solde d'ouverture	Cette valeur correspond à la participation sur le solde d'ouverture d'impôt différé non reconnu.
	Participation - Année en cours	Cette valeur correspond à la participation sur l'impôt différé non reconnu de l'année en cours.
	Participation - Mouvements de participation	Participation sur le solde d'ouverture d'impôt différé non reconnu.
Solde de clôture - Impôt différé non reconnu		Solde de clôture de l'impôt différé non reconnu. Cette valeur est toujours négative.
Solde de clôture, impôt différé non reconnu compris		Solde de clôture, y compris l'impôt différé non reconnu et tous les ajustements.