Processus Tax Provision

Le processus Tax Reporting vous permet de préparer des provisions pour impôts complètes en fonction des chiffres cumulés annuellement. Le processus de provisionnement global démarre au niveau de l'entité juridique dans la norme de reporting (par exemple, US GAAP et IFRS) et la devise locale de votre choix.

L'organigramme suivant détaille le processus d'imposition dans Tax Reporting.

• Importez les données de la balance des comptes par entité juridique dans Tax Reporting.
• Exécutez la consolidation pour charger et alimenter les échéanciers de provisionnement avec les données de la balance des comptes (par exemple, résultat net avant impôts, et écart temporaires et permanents sélectionnés). Cette étape garantit que le point de départ des provisions à court terme est égal au résultat avant impôt des états financiers de l'entité juridique.

• Saisissez les données restantes à l'aide des formulaires préconçus, ou via des soumissions issues d'Oracle Smart View for Office. Il s'agit des données suivantes :

  • Taux d'imposition nationaux et régionaux
  • Montants non automatisés pour les reclassifications ou les ajustements de revenu avant impôt
  • Montants non automatisés pour les écarts permanents et temporaires
  • Tout élément de provision supplémentaire
  • Montants du rendement sur les provisions
  • Activité manuelle dans la reconduction de compte de taxes (par exemple, paiements, remboursements, reclassifications)
  • Tout ajustement avec les montants automatisés visant à enlever les écarts qui peuvent exister dans la balance des comptes (par exemple, frais de déplacement inclus dans Meals and Entertainment (Repas et divertissements)).
• Le système calcule les résultats suivants :
  • Provision à court terme
  • Provision reportée
  • Reconduction d'impôts différés
  • Taux d'imposition effectif légal et consolidé dans les devises locale et de reporting
  • Reconduction de compte de taxes
• Examinez les formulaires suivants dans le cluster national des provisions pour impôts :
  • Provision à court terme
  • Ecart temporaire
  • Impôts différés
  • Taux d'imposition effectif consolidé
  • Taux d'imposition effectif national
  • RàN du compte de taxes
• Créez les entrées et annotations suivantes à l'aide de Smart View :
  • Ecriture de journal d'imposition (en fonction du report à nouveau du compte de taxes)
  • Annotation d'imposition (en fonction des provisions à court terme et du report à nouveau d'impôt différé)