Il modello di dati di Financial Consolidation and Close inizia con l'applicazione di alcune regole di base, ad esempio la regola che definisce che Saldo di apertura = Saldo di chiusura del periodo precedente per ogni singolo conto.
Questa regola viene modificata in modo bilanciato in alcune specifiche istanze.
Primo periodo dell'anno: utili non distribuiti totali / saldo di chiusura / periodo precedente viene riportato in saldo di apertura / precedente degli utili non distribuiti.
Di conseguenza, i membri base degli utili non distribuiti totali non hanno un saldo di apertura.
Periodo da 2 a 12 / 13: entrate nette (o entrate del proprietario se è abilitata Gestione proprietà) / saldo di chiusura / periodo precedente viene riportato in FCCS_REC OBFXCTA.
Di conseguenza, i membri base delle entrate nette (o entrate del proprietario) non hanno un saldo di apertura.
Tutti i periodi: altre entrate globali totali / saldo di chiusura / periodo precedente viene riportato in FCCS_OR_OBFXCICTA / saldo di apertura per i conti di tipo Ricavi e Spese.
Di conseguenza, i membri base dei conti Ricavi/Spese delle altre entrate globali totali non hanno un saldo iniziale (mentre per gli altri conti Attività / Passività / Equity è previsto il riporto dal saldo di chiusura al saldo di apertura per ogni singolo conto).
Di conseguenza, all'interno della gerarchia delle altre entrate globali totali, è possibile aggiungere i conti utilizzando la tipologia appropriata, a seconda di come si desidera che l'account venga trattato nel riporto dal saldo di chiusura al saldo di apertura. Ricavi e Spese vengono riportati in un unico conto (FCCS_OR_OBFXCICTA), mentre i rimanenti conti vengono riportati separatamente. Se si utilizzano i conti Attività / Passività / Equity e nella gerarchia vengono creati dei conti padre / totale parziale per dare vita a dei raggruppamenti (creando una matrice di dati nelle dimensioni Conto/Trasferimento), una combinazione dei membri Conto e Trasferimento può fornire qualsiasi variazione del reporting richiesta.
Sono disponibili i membri Trasferimento elencati di seguito.
FCCS_TotalOpeningBalance: fornisce il saldo di apertura (inclusi eventuali adeguamenti del periodo precedente contabilizzati nel periodo corrente).
FCCS_Mvmts_Total: fornisce le variazioni per il periodo di reporting corrente (incluso l'effetto netto dei calcoli FX).
FCCS_ClosingBalance: fornisce i saldi aggiornati per tutti i conti che hanno un proprio saldo di apertura.
Apertura FX e Oscillazione FX vengono calcolati su tutti i conti (ma scritti in OBFXCTA / OBFXCICTA per i conti Ricavi e Spese nelle gerarchie Entrate nette / Entrate globali totali). Per qualsiasi conto etichettato come storico (Storico, Sostituzione tasso storico, Sostituzione importo storico), la valuta estera viene calcolata ma poi trasferita nel conto Adeguamento traduzione cumulativo o Adeguamento traduzione cumulativo (entrate globali). Si noti che si presuppone che i conti Ricavi e Spese nelle gerarchie Entrate nette / Entrate globali nette siano conti storici, tradotti con il tasso medio e con eventuali calcoli delle variazioni trasferiti a CTA/CICTA. La voce Tipo di tasso per i metadati in questi conti viene ignorata e può restare impostata sul valore predefinito "Nessun tasso".
Questi calcoli FX possono essere visualizzati tramite i corrispondenti trasferimenti elencati di seguito.
FCCS_Mvmts_FX_Opening
FCCS_Mvmts_FX_Movement
FCCS_Mvmts_FX_to_CTA
FCCS_Mvmts_FX_to_CICTA
Nota:
I membri FCCS_FX sono riservati per i calcoli e si consiglia di non contabilizzarvi direttamente i giornali.Al saldo di chiusura per tutti i conti non storici, i calcoli di Apertura FX e Oscillazione FX applicano il tasso finale per la traduzione. Il saldo di chiusura di tutti i conti storici alla valuta tradotta è una media ponderata dei trasferimenti periodici al tasso medio, applicato da un periodo all'altro. Apertura FX e Oscillazione FX vengono calcolate su questi conti (per garantire la corretta quadratura del bilancio patrimoniale), ma poi trasferite nel conto CTA/CICTA. Il totale delle voci di sistema FX in adeguamento traduzione cumulativo/FX in conto adeguamento traduzione cumulativo nel bilancio patrimoniale globale (cioè visto dal conto del bilancio patrimoniale principale) deve essere uguale a zero.