In Predictive Cash Forecasting sono disponibili undici metodi di previsione basati su driver. A seconda di come l'amministratore abilita l'applicazione, i metodi driver e i relativi calcoli associati, assieme agli elementi riga di esempio, vengono popolati nell'applicazione.
Gli amministratori abilitano la funzione Previsione basata su driver quando abilitano l'applicazione. I manager flussi di cassa impostano le ipotesi per i metodi di previsione basati su driver.
Processo per l'utilizzo dei metodi di previsione basati su driver
Impostare le ipotesi, ad esempio condizioni di pagamento, date di scadenza e così via, per entità, elemento riga e altre dimensioni customizzate.
Caricare o immettere i dati utilizzati per generare la previsione di cassa.
Per i valori DSO e DPO, caricare o immettere la media DSO o la media DPO e i ricavi o le spese in sospeso per generare la previsione di cassa.
Eseguire la regola Giornaliero - Previsione elaborazione / Periodico - Previsione elaborazione per calcolare i flussi di cassa.
Quando si carica o si salva il form dei driver dei flussi di cassa in entrata o in uscita, Predictive Cash Forecasting calcola i flussi di cassa in entrata o in uscita in base all'importo e alle ipotesi driver e li contabilizza nei periodi appropriati.
Relativamente al tempo medio di incasso (DSO) e al tempo medio di pagamento (DPO), Predictive Cash Forecasting calcola i flussi di cassa in base alla media DSO o alla media DPO e ai ricavi o spese in sospeso.
Il flusso di cassa in entrata o in uscita viene automaticamente popolato nel form Previsioni mobili.
Driver dei flussi di cassa in entrata
Driver dei flussi di cassa in uscita
Incassi ricavi (in base ai ricavi e alle condizioni di pagamento)
Descrizione
Consente di generare il flusso di cassa in entrata in base ai ricavi per prodotti o servizi utilizzando le condizioni di pagamento.
Utilizzare il metodo driver Incassi ricavi driver quando i ricavi per prodotti o servizi si basano sulle condizioni di pagamento, ad esempio clienti di punti vendita al dettaglio e clienti di canali diretti. In genere, i ricavi globali dei punti vendita dispongono di un pattern definito di incassi che è possibile modellare utilizzando questo metodo. È inoltre possibile utilizzare questo metodo basato su driver per generare previsioni di cassa in base a ricavi diretti provenienti da ERP o Planning e a una condizione di pagamento specifica.
È possibile utilizzare questo metodo driver per elementi riga nella categoria Incassi ricavi, dove è possibile aggiungere elementi riga quali, ad esempio, incassi per ricavi prodotto o incassi per ricavi servizi.
Esempio
I ricavi dei punti vendita al dettaglio possono avere un pattern fisso del 70% di contanti incassati in tre giorni e del 30% di contanti incassati in cinque giorni.
Driver
Specificare i driver per entità ed elementi riga. Se sono abilitate, è possibile considerare altre dimensioni customizzate.
Condizioni di pagamento
Input dei driver
Si tratta di ricavi per prodotti o servizi o altri elementi riga definiti dal cliente.
Gli input dei driver possono essere estratti da sistemi di origine quali, ad esempio, un sistema POS o ERP, caricati mediante un file .csv, importati da Planning oppure è possibile immetterli manualmente nel form Ipotesi driver.
Dopo aver caricato gli input dei driver, i manager flussi di cassa possono visualizzare i dati caricati nel form Ipotesi, nonché apportare adeguamenti manuali agli input dei driver per l'elemento riga in base alle necessità.
Logica di calcolo
In base alle ipotesi relative alle condizioni di pagamento, inclusi l'input percentuale e il periodo di scadenza, Predictive Cash Forecasting calcola l'importo del flusso di cassa in entrata considerando l'importo dei ricavi. Calcola il flusso di cassa in entrata se il periodo di scadenza è compreso nell'intervallo di periodi della previsione di cassa e contabilizza l'importo del flusso in entrata nei rispettivi periodi in base alle ipotesi immesse per la percentuale e il periodo di scadenza.
Incassi progetto (in base a ricavi progetto, milestone e condizioni di pagamento)
Descrizione
Consente di generare il flusso di cassa in entrata in base a ricavi progetto, date milestone e condizioni di pagamento, nonché di calcolare gli importi milestone sulla base del valore del contratto. Questo metodo risulta utile per aziende appaltatrici basate su progetto, aziende del settore tecnico ed edile, società immobiliari e aziende di servizi di consulenza basate su progetto.
Esempio
I ricavi (incassi contante) provenienti da contratti o progetti IT vengono determinati dai milestone e dalle condizioni di pagamento.
Driver
Specificare i driver a livello di entità, progetto, elemento riga. Se sono abilitate, è possibile considerare altre dimensioni customizzate.
Milestone per il progetto
Condizioni di pagamento per il progetto
Input dei driver
Ricavi progetto per progetto.
Gli input dei driver possono essere estratti da sistemi, ad esempio il modulo Gestione progetti ERP, dal modulo Pianificazione progetti oppure possono essere caricati mediante un file .csv.
Dopo aver caricato gli input dei driver, i manager flussi di cassa possono visualizzare i dati caricati nel form Ipotesi, nonché apportare adeguamenti manuali agli input dei driver per l'elemento riga in base alle necessità.
Logica di calcolo
Il flusso di cassa viene calcolato applicando la condizione di pagamento all'importo milestone per il progetto. Gli importi milestone vengono derivati dalla percentuale milestone per ciascun progetto. I driver vengono acquisiti dal progetto e il flusso di cassa viene calcolato per il progetto.
Predictive Cash Forecasting calcola l'importo milestone del progetto in base al totale importo contratto * percentuale milestone e popola i risultati nei rispettivi giorni/periodi milestone. Dopo che i milestone sono stati derivati nei rispettivi periodi, Predictive Cash Forecasting applica la logica delle condizioni di pagamento ai milestone per calcolare l'importo del flusso di cassa in entrata e popola tale importo nel rispettivo giorno o periodo delle previsioni di cassa. Se la data o il periodo di scadenza non è compreso nell'intervallo dei periodi della previsione di cassa, Predictive Cash Forecasting non contabilizza il milestone e l'importo del flusso di cassa in entrata.
Tempo medio di incasso (DSO) - Incassi (in base alla media DSO e alla contabilità clienti in sospeso)
Descrizione
Consente di generare il flusso di cassa in entrata sulla base della media dei giorni di sospensione dei ricavi, a livello di parte o entità. Questo metodo risulta utile quando le condizioni di pagamento sono molto dinamiche.
Tempo medio di incasso (DSO) è misura del driver del numero medio di giorni necessari a un'azienda per riscuotere il pagamento relativo a una vendita. Il valore DSO viene spesso determinato su base mensile, trimestrale o annuale. In base al driver DSO, Predictive Cash Forecasting determina il flusso di cassa in entrata mediante l'applicazione del driver ai ricavi in sospeso.
Questo metodo può risultare utile per i clienti che desiderano eseguire previsioni di cassa quando non dispongono ancora dei corrispondenti dati di origine, in particolar modo nei periodi lontani dalle previsioni di cassa.
Esempio
È possibile utilizzare il tempo medio di incasso quando le condizioni di pagamento sono molto dinamiche, ad esempio per elementi riga ricavi come ricavi non ancora prenotati, oppure ricavi previsti futuri, come il flusso di cassa in entrata dei ricavi canale indiretto.
Driver
Media DSO
Input dei driver
I giorni DSO adeguati possono essere utilizzati come input del driver per il calcolo del flusso di cassa in entrata nella previsione, nonché essere caricati o immessi a livello di entità oppure in base alla dimensione, ad esempio la dimensione Parte, a cui questo metodo viene applicato. Il valore DSO può essere caricato come ipotesi complessiva o per periodo. Inoltre, come driver è disponibile anche Ricavi in sospeso. Il valore dei ricavi in sospeso è in genere dato dalla somma del conto clienti di apertura e delle vendite a credito per il periodo.
Logica di calcolo
Il flusso di cassa in entrata viene calcolato in base ai ricavi in sospeso (ricavi futuri) e alla media DSO. Predictive Cash Forecasting considera la media DSO del periodo appropriato o la ricava dall'ipotesi complessiva. Il flusso di cassa in entrata è determinato in base al valore Media DSO applicato all'importo dell'input del driver e viene contabilizzato nel periodo riferito al numero di giorni DSO.
Pagamenti spese (in base alle spese e alle condizioni di pagamento)
Descrizione
Consente di generare il flusso di cassa in uscita in base alle spese e alle condizioni di pagamento. Questo metodo driver è applicabile per gli elementi riga dei flussi di cassa operativi in uscita, ad esempio i pagamenti della manodopera o i pagamenti delle spese per viaggi o alberghi. Questo metodo driver viene utilizzato per derivare i flussi di cassa in uscita in base alle condizioni standard per le spese applicate alla spesa.
Esempio
Ad esempio, i flussi di cassa in uscita per alcune spese operative come viaggi e utenze, i flussi di cassa in uscita possono essere determinati in base a una condizione di pagamento normale.
Driver
Specificare i driver a livello di entità, elemento riga.
Condizioni di pagamento
Input dei driver
Qualsiasi spesa, ad esempio viaggi, hotel o utenze.
È possibile estrarre gli input dei driver da varie origini, ad esempio il modulo Financials di Planning, ERP, oppure è possibile caricare gli ordini di acquisto mediante un file .csv.
Dopo aver caricato gli input dei driver, i manager flussi di cassa possono visualizzare i dati caricati nel form Ipotesi, nonché apportare adeguamenti manuali agli input dei driver per l'elemento riga in base alle necessità.
Logica di calcolo
Predictive Cash Forecasting calcola l'importo del flusso di cassa in uscita in base alle ipotesi delle condizioni di pagamento. Per determinate spese possono esistere più condizioni di pagamento. Predictive Cash Forecasting calcola l'importo del flusso di cassa in uscita moltiplicando l'importo delle spese (input del driver) per l'input percentuale di ciascuna condizione di pagamento. L'importo calcolato viene quindi contabilizzato nel rispettivo giorno o periodo, in base al periodo di scadenza definito nelle ipotesi delle condizioni di pagamento. In presenza di più condizioni di pagamento, Predictive Cash Forecasting contabilizza il flusso di cassa in uscita nella condizione di pagamento e nel periodo corrispondenti in base alle ipotesi driver.
Pagamenti cespiti (in base alle spese per cespiti e alle condizioni di pagamento)
Descrizione
Consente di generare il flusso di cassa in uscita in base alle spese per cespiti e alle condizioni di pagamento. I pagamenti dei cespiti sono determinati in base alle condizioni di pagamento che possono essere definite dalla classe di attività.
Il metodo driver Pagamenti cespiti è applicabile per elementi riga per pagamenti in conto capitale (pagamenti di cespiti) nelle previsioni di cassa.
Il flusso di cassa in uscita viene trasferito in Contante da attività investimenti anziché in Contante da attività operative.
Esempio
Questo metodo driver può essere utilizzato dalle aziende con acquisti di cespiti prenotati nel modulo Payables Fixed Assets e dove il pagamento dei fornitori avviene periodicamente in base alle condizioni di pagamento definite con il fornitore del cespite.
Driver
Condizioni di pagamento:
Specificare i driver a livello di entità, elemento riga pagamenti in conto capitale. Se sono abilitate, è possibile considerare altre dimensioni customizzate, ad esempio Parte, Classe cespite o Progetto.
Input dei driver
Spese per cespiti.
Gli input dei driver possono essere estratti dal modulo Capital di Planning o da un'altra origine, ad esempio il modulo Ordini ERP, oppure possono essere caricati mediante un file .csv.
Dopo aver caricato gli input dei driver, i manager flussi di cassa possono visualizzare i dati caricati nel form Ipotesi, nonché apportare adeguamenti manuali agli input dei driver per l'elemento riga in base alle necessità.
Logica di calcolo
Il flusso di cassa in uscita viene calcolato mediante l'applicazione della percentuale della condizione di pagamento definita nell'input del driver e la contabilizzazione del flusso di cassa in uscita nei gruppi di periodi basati sulla data di scadenza.
Predictive Cash Forecasting calcola l'importo del flusso di cassa in uscita moltiplicando le spese per cespiti (input del driver) per l'input percentuale di ciascuna condizione di pagamento. L'importo calcolato del flusso di cassa in uscita viene quindi contabilizzato nel rispettivo giorno o periodo, in base al periodo di scadenza definito nel form delle ipotesi delle condizioni di pagamento.
Se la data o il periodo di scadenza non è compreso nell'intervallo dei periodi della previsione di cassa, Predictive Cash Forecasting non contabilizza l'importo del flusso di cassa in entrata specifico. In presenza di più condizioni di pagamento, Predictive Cash Forecasting contabilizza il flusso di cassa in uscita nella condizione di pagamento e nel periodo corrispondenti in base alle ipotesi driver.
Pagamenti periodici (in base alle condizioni di pagamento ricorrente)
Descrizione
Consente di generare il flusso di cassa in uscita per le spese correnti associate a pagamenti ricorrenti, ad esempio i pagamenti di leasing o noleggi.
Esempio
Il metodo driver Pagamenti ricorrenti è applicabile per elementi riga di spese ricorrenti, ad esempio pagamenti di leasing o affitti oppure pagamenti di assicurazioni. Questo metodo driver può essere utilizzato dalle aziende per le spese ricorrenti pagate ai fornitori su base periodica concordata.
Driver
Specificare i driver a livello di entità, elemento riga.
Base paga: annuale, mensile o settimanale
Periodo paga: periodo di inizio dei pagamenti ricorrenti
Frequenza ricorrente: frequenza della ricorrenza, ovvero ogni ciclo paghe oppure ogni 3 cicli paghe
Numero di occorrenze: numero di pagamenti ricorrenti da contabilizzare
Input dei driver
Qualsiasi spesa con un pattern ricorrente.
Gli input dei driver possono essere estratti dal modulo Financials Capital di Planning o da un'altra origine, ad esempio i moduli di gestione spese, leasing e GL ERP, oppure possono essere caricati mediante un file .csv.
Dopo aver caricato gli input dei driver, i manager flussi di cassa possono visualizzare i dati caricati nel form Ipotesi, nonché apportare adeguamenti manuali agli input dei driver per l'elemento riga in base alle necessità.
Logica di calcolo
Il flusso di cassa in uscita viene calcolato in base alla programmazione ricorrente definita dalle ipotesi applicate all'importo dell'input del driver e e contabilizzato nei giorni o nelle settimane corrispondenti.
Pagamenti stipendio (in base alla base pagamento e alle condizioni di pagamento)
Descrizione
Consente di generare il flusso di cassa in uscita per tutti pagamenti relativi ai dipendenti, ad esempio pagamenti relativi a stipendi e altri cicli paghe in base a spese stipendio, base stipendio e tempistica degli esborsi, ad esempio annualmente, mensilmente o settimanalmente, nonché in base all'incidenza dello stipendio, ad esempio a inizio periodo, a fine periodo, bimestralmente o a una data di scadenza specifica.
Esempio
Il metodo driver Pagamenti stipendio è applicabile agli elementi riga per stipendi periodici e spese benefit e altre spese correlate, ad esempio competenze e pagamenti variabili, o altre spese fisse periodiche.
Driver
Specificare i driver a livello di entità, elemento riga. Se sono abilitate, è possibile considerare altre dimensioni customizzate.
Base stipendio: annuale, mensile
Incidenza stipendio: determina quando si verifica il flusso di cassa (periodo iniziale, periodo di fine, quindicinale o bisettimanale)
Scadenza pagamento annuale: per i pagamenti annuali, la data di scadenza dello stipendio
Condizioni di pagamento: facoltativo. Se il pagamento è composto da più pagamenti, le condizioni sono definite dalla percentuale e dai periodi di scadenza
Input dei driver
Stipendio o spese correlate.
I dati relativi ai pagamenti stipendio possono provenire dal modulo Pianificazione forza lavoro, da un ciclo paghe o da un'altra origine oppure possono essere caricati mediante un file .csv.
Dopo aver caricato gli input dei driver, i manager flussi di cassa possono visualizzare i dati caricati nel form Ipotesi, nonché apportare adeguamenti manuali agli input dei driver per l'elemento riga in base alle necessità.
Logica di calcolo
Il flusso di cassa in uscita viene calcolato in base alla base stipendio e viene contabilizzati nei rispettivi periodi in base all'incidenza dello stipendio, alla data di scadenza e alle condizioni di pagamento.
L'input del driver può essere specificato come ipotesi. In questo caso, viene diviso per il numero di periodi e contabilizzato nei periodi appropriati. In alternativa, l'input del driver può essere caricato nei gruppi di periodi. In questo caso, viene considerato l'importo per ciascun periodo.
La data di scadenza della base stipendio e del pagamento determina la data o il periodo di contabilizzazione del flusso di cassa in uscita per le spese per stipendi e competenze. Se la base stipendio è impostata su una periodicità mensile, Predictive Cash Forecasting divide l'importo dello stipendio annuale per 12 e contabilizza il risultato in corrispondenza dell'ultima data del mese specificato.
Nel modello settimanale, Predictive Cash Forecasting contabilizza l'importo di stipendio e competenze all'ultimo giorno della settimana corrispondente. Se sono definite condizioni di pagamento per gli elementi riga stipendio e competenze, Predictive Cash Forecasting calcola il flusso di cassa in uscita in base all'input percentuale e al periodo di scadenza per ciascuna condizione di pagamento.
Possono essere presenti spese annuali, ad esempio retribuzioni variabili, che rappresentano un esborso annuale. In questo caso, Predictive Cash Forecasting contabilizza l'intero importo alla data corrispondente, in base alla data di scadenza definita o al periodo in cui tale data è compresa. Se l'ipotesi di stipendio di metà anno viene modificata, Predictive Cash Forecasting ricalcola la previsione solo per i periodi aperti nelle previsioni mobili (periodi dopo periodo corrente).
Pagamenti progetto (in base a spese progetto, milestone e condizioni di pagamento)
Descrizione
Consente di generare il flusso di cassa in uscita in base a spese progetto e condizioni di pagamento. Il flusso di cassa in uscita per le spese progetto per materiali, manodopera o altri costi relativi ai progetti può essere modellato in base ai milestone e alle condizioni di pagamento.
Esempio
flusso di cassa in uscita per le spese progetto per materiali, manodopera o altri costi correlati al progetto.
Driver
Specificare i driver a livello di entità, progetto, elemento riga.
Milestone: percentuale, scadenza
Condizioni di pagamento: percentuale, scadenza
Input dei driver
Spese progetto per progetto.
I dati relativi ai pagamenti progetto possono essere estratti dal modulo Pianificazione progetti o da un'altra origine, ad esempio il modulo Progetti ERP, oppure possono essere caricati mediante un file .csv.
Dopo aver caricato gli input dei driver, i manager flussi di cassa possono visualizzare i dati caricati nel form Ipotesi, nonché apportare adeguamenti manuali agli input dei driver per l'elemento riga in base alle necessità.
Logica di calcolo
Il flusso di cassa viene calcolato applicando le condizioni di pagamento sull'importo milestone per il progetto. Gl importi milestone vengono derivati in base alla percentuale milestone per ciascun progetto. I driver vengono acquisiti dal progetto e il flusso di cassa viene calcolato per il progetto.
Predictive Cash Forecasting calcola l'importo milestone del progetto in base alla spesa del progetto * la percentuale milestone basata sul completamento del lavoro e popola il risultato nei rispettivi giorni o periodi milestone. In base all'importo milestone, Predictive Cash Forecasting applica quindi la logica delle condizioni di pagamento a ciascun importo milestone per calcolare il flusso di cassa in uscita e quindi popola il risultato nel rispettivo giorno o periodo delle previsioni di cassa.
Per il progetto possono esistere più condizioni di pagamento. Predictive Cash Forecasting calcola l'importo del flusso di cassa in uscita moltiplicando l'importo del progetto per milestone per l'input percentuale di ciascuna condizione di pagamento. L'importo calcolato del flusso di cassa in uscita viene quindi contabilizzato nel rispettivo periodo in base al driver del periodo di scadenza definito nelle ipotesi.
Pagamenti imposte dirette (in base alle rate e agli importi delle imposte)
Descrizione
Consente di generare il flusso di cassa in uscita per pagamenti di imposte dirette in base a passività imposte, percentuale dei ratei e date di scadenza. Utilizzato per qualsiasi pagamento di imposte dirette, ad esempio imposte governative o relative a enti di controllo.
Il metodo driver Pagamenti imposte è applicabile per l'elemento riga imposta diretta annuale nella previsione di cassa. Questo metodo driver può essere utilizzato dalle aziende che devono pagare le imposte dirette quali, ad esempio, imposte sul reddito, imposte patrimoniali, imposte sulle attività e così via, alla scadenza su base periodica secondo le normative locali o la conformità di legge.
Esempio
Pagamenti delle imposte dirette a diversi enti governativi o di controllo in base alle date di scadenza in modo conforme alle leggi locali e alle normative di conformità in ambito fiscale.
Driver
Specificare i driver a livello di entità, elemento riga imposta diretta annuale.
Rate imposta per ogni anno fiscale: Percentuale e Scadenza.
Input dei driver
Valore della passività imposta.
Se durante l'anno sono presenti più rate imposta, l'input dei driver relativi alla percentuale e alla data di scadenza deve essere disponibile per ciascuna rata.
Gli input dei driver possono essere estratti da Tax Reporting, GL ERP oppure possono essere caricati mediante un file .csv.
Dopo aver caricato gli input dei driver, i manager flussi di cassa possono visualizzare i dati caricati nel form Ipotesi, nonché apportare adeguamenti manuali agli input dei driver per l'elemento riga in base alle necessità.
Logica di calcolo
Il flusso di cassa in uscita viene calcolato in base a passività imposte annuali, percentuale dei ratei e date di scadenza. L'imposta annuale è cumulativa e qualsiasi modifica dell'importo dell'imposta annuale viene adeguato in modo da considerare l'importo incrementale/diminuito nelle rate future
La passività relative alle imposte dirette annuali progressivo anno viene caricata in tutti i periodi. Predictive Cash Forecasting calcola le rate imposta in base alle seguenti regole:
Le imposte vengono calcolate in base all'input della percentuale e all'ipotesi della data di scadenza per la prima rata.
La seconda rata viene applicata alla passività imposta più recente. Tuttavia, se si verifica una variazione nella passività imposta, Predictive Cash Forecasting calcola la passività imposta progressiva complessiva sommando le percentuali delle rate, sottraendo l'imposta precedente pagata e quindi contabilizzando l'importo imposta restante.
Lo stesso approccio viene applicato a tutte le restanti rate dell'imposta.
Pagamenti imposte indirette (in base a base imposta, date di scadenza e condizioni di pagamento)
Descrizione
Consente di generare il flusso di cassa in uscita per pagamenti di imposte indirette in base a passività imposte e condizioni di pagamento.
Il metodo driver Pagamenti imposte indirette può essere utilizzato dai clienti per tutti i pagamenti delle imposte indirette, dove il flusso di cassa in uscita si verifica in base alle date di scadenza in modo conforme ai requisiti di legge e alle normative di conformità relative alle imposte indirette.
Il metodo driver Pagamenti imposte indirette è applicabile per l'elemento riga Pagamenti imposte indirette.
Esempio
Pagamenti di imposte indirette come l'imposta su beni e servizi, l'imposta sulle vendite o altre imposte indirette annuali pagabili agli enti di controllo. Questo metodo driver può essere utilizzato dalle aziende che devono pagare le imposte indirette quali, ad esempio imposte sulle vendite, imposte sui consumi, imposte sul valore aggiunto e così via, alla scadenza su base periodica secondo la conformità di legge.
Driver
Base imposta: annuale, mensile
Scadenza imposte indirette: principalmente per le imposte annuali
Condizioni di pagamento: percentuale, scadenza
Input dei driver
Valore della passività delle imposte indirette.
Il valore della passività per le imposte indirette può essere caricato dal modulo Financials di Planning, dal sistema ERP oppure può essere caricato mediante un file .csv.
Se durante l'anno sono presenti più rate imposta, l'input dei driver relativi alla percentuale e alla data di scadenza deve essere disponibile per ciascuna rata.
Dopo aver caricato gli input dei driver, i manager flussi di cassa possono visualizzare i dati caricati nel form Ipotesi, nonché apportare adeguamenti manuali agli input dei driver per l'elemento riga in base alle necessità.
Logica di calcolo
Il flusso di cassa in uscita viene calcolato in base alla passività delle imposte indirette, alla base imposta, all'incidenza del pagamento (da pagare nello stesso periodo o nel periodo successivo) e alle condizioni di pagamento per il valore della passività imposta. L'input del driver viene in genere registrato nei rispettivi periodi e viene utilizzato per il calcolo del flusso di cassa.
Le imposte indirette vengono calcolate come segue.
Se la base imposta è annuale e l'incidenza del pagamento è nello stesso periodo, l'importo dell'imposta annuale viene contabilizzato alla data di scadenza.
Se la base imposta è annuale e l'incidenza del pagamento è nel periodo successivo, l'importo dell'imposta annuale viene contabilizzato il giorno dopo la data di scadenza.
Se la base imposta è annuale e l'incidenza del pagamento è nello stesso periodo e le condizioni di pagamento sono definite, l'importo dell'imposta annuale viene contabilizzato alla data di scadenza e vengono applicate le condizioni di pagamento a partire dalla data di scadenza.
Se la base imposta è annuale e l'incidenza del pagamento è nello stesso periodo e le condizioni di pagamento sono definite, l'importo dell'imposta annuale viene contabilizzato il giorno dopo la data di scadenza e vengono applicate le condizioni di pagamento a partire dal giorno dopo la data di scadenza.
Se la base imposta è mensile e l'incidenza del pagamento è nello stesso periodo e l'importo viene caricato a una data specificata, le condizioni di pagamento vengono applicate a partire dalla data di caricamento.
Se la base imposta è mensile e l'incidenza del pagamento è nel periodo successivo e l'importo viene caricato a una data specificata, le condizioni di pagamento vengono applicate a partire dal giorno dopo la data di caricamento.
Pagamenti DPO (in base alla media DPO e alla contabilità fornitori)
Descrizione
Consente di generare il flusso di cassa in uscita considerando la media dei giorni di sospensione delle spese, in genere per fornitore o a livello di entità. Questo metodo risulta utile quando le condizioni di pagamento sono molto dinamiche.
Il tempo medio di pagamento (DPO, Days Payable Outstanding) è un indice finanziario che indica il tempo medio (in giorni) impiegato da un'azienda per pagare le relative fatture ed emettere fatture per i propri creditori, che possono includere fornitori o finanziatori. L'indice viene in genere calcolato su base trimestrale o annuale e indica la qualità della gestione dei flussi di cassa in uscita dell'azienda. In base al driver basato sui giorni DSO calcolati, Predictive Cash Forecasting contabilizza l'importo delle spese nel giorno o nel periodo corrispondente a seconda della periodicità.
È possibile adeguare l'input del driver DPO e in base ai giorni DPO adeguati e alle spese in sospeso, Predictive Cash Forecasting calcola il flusso di cassa in uscita e contabilizza l'importo nel giorno o periodo corrispondente.
Esempio
È possibile utilizzare questo metodo per gli elementi riga nelle previsioni di cassa dove la logica dei driver smart non può essere applicata, quando le condizioni di pagamento sono molto dinamiche, ad esempio nel caso dei materiali di consumo. È inoltre possibile utilizzare questo metodo per periodi futuri non acquisiti mediante le fatture.
Driver
Media DPO
Input dei driver
Spese o qualsiasi elemento riga. I giorni DPO calcolati.
È possibile caricare i giorni DPO calcolati da ERP come punto di partenza. I manager flussi di cassa possono adeguare i giorni del tempo medio di pagamento (DPO) calcolato in base all'esperienza. I giorni DPO adeguati vengono utilizzati come input del driver per il calcolo del flusso di cassa in uscita nella previsione.
Logica di calcolo
Il flusso di cassa viene calcolato applicando la media DPO per il periodo sulla spesa del periodo oppure applicando la media DPO nell'anno se il valore DPO per periodo non esiste.
Il flusso di cassa in uscita viene calcolato in base alla spesa in sospeso e alla media DPO. Predictive Cash Forecasting considera la media DPO dei periodi appropriati oppure utilizza un'ipotesi complessiva. Il flusso di cassa in uscita è determinato in base al valore Media DPO applicato all'importo dell'input del driver e viene contabilizzato nel periodo riferito al numero di giorni DSO.