Struttura

Conti di input e conti calcolati

I conti di Strategic Modeling sono di due tipi: di input e calcolati. I conti di input sono quelli per l'immissione manuale dei dati. Nei conti calcolati i valori vengono calcolati mediante formule che usano output di altri conti. Non è possibile convertire conti da un tipo a un altro a eccezione dei conti definiti dall'utente.

• Conti di input

• Conti calcolati

Conti di input

Nei conti di input si immettono manualmente i dati finanziari per i periodi storici e di previsione. Nei periodi di previsione per il calcolo dei valori utilizzare metodi di previsione o formule in formato libero. I metodi di previsione stabiliscono il formato dei dati di input nei periodi di previsione. Se ad esempio Vendite usa il metodo di previsione Tasso di crescita, è necessario immettere i dati di input come tasso di crescita nei periodi di previsione.

Conti calcolati

Non è possibile modificare le formule nei conti calcolati. Si tratta infatti di formule rese fisse per salvaguardare l'integrità della contabilità. Ad esempio, la formula per il conto calcolato Entrate nette è basata su un modello di Strategic Modeling e non può essere modificata. Le entrate nette vengono calcolate sulla base dei dati immessi in altri conti del conto economico.

Conti correlati al bilancio patrimoniale

Conti correlati al bilancio patrimoniale:

• Conti flusso finanziamenti

• Conti adeguamenti non di cassa

• Conti interessi e finanziamento

Conti flusso finanziamenti

Tutti i conti Bilancio patrimoniale.

vxxxx.01.xxx

• Incremento nel conto clienti

• Incrementi terreno

Conti adeguamenti non di cassa

Solo i conti Bilancio patrimoniale selezionati.

vxxxx.03.xxx

• Smobilizzi cespiti

• Ammortamento

• Interessi non contanti

Conti interessi e finanziamento

Solo conti che procurano interessi.

vxxxx.05.xxx e vxxxx.06.xxx

Interessi su titoli di mercato

Saldo minimo su debito a lungo termine

Flusso finanziamenti

Tutti i conti Bilancio patrimoniale hanno almeno un conto Flusso finanziamenti correlato (.01).

Le misure dei conti Flusso finanziamenti cambiano nel conto Bilancio patrimoniale correlato da un periodo al successivo. I conti Flusso finanziamenti sono alla base dei report flusso di cassa e del rendiconto del flusso di finanziamenti.

I conti Flusso finanziamenti correlati vengono calcolati automaticamente nei periodi storici mediante la sottrazione dell'importo del bilancio patrimoniale del periodo precedente dal periodo corrente.

Nei periodi di previsione è possibile prevedere l'importo finale del bilancio patrimoniale (conto .0) o l'importo del flusso finanziamenti (conto .1). Indipendentemente dalla selezione effettuata, l'altro elemento verrà calcolato in base all'output del conto sottoposto a previsione.

Conti di adeguamento

Alcuni conti bilancio patrimoniale contengono conti di adeguamento 0,03 per l'aumento o la diminuzione del valore primario del conto bilancio patrimoniale in base a importi non di cassa (ovvero l'ammortamento di attività immateriali fa diminuire il saldo conto delle attività immateriali).

I conti di adeguamento non di cassa di Strategic Modeling comprendono i conti di ammortamento e smobilizzo. Ad esempio, Attività immateriali (2410.00.000) è un conto bilancio patrimoniale che contiene un conto flusso finanziamenti correlato, Incrementi attività immateriali (2410.01.000), e un conto di adeguamento, Ammortamento attività immateriali (2410.03.000). Quando si effettuano le previsioni per Incrementi attività immateriali, il saldo di Attività immateriali aumenti nei periodi di previsione e diminuisce nei periodi di previsione dell'importo del conto di adeguamento, Ammortamento attività immateriali.

In alcuni template, i conti di attività e passività dispongono di conti flusso di cassa acquisiti correlati (v2XXX.02), che rappresentano le modifiche del bilancio patrimoniale causate da transazioni di finanziamento speciali (ad esempio acquisizioni o incorporazioni).

Interessi/finanziamento

I conti che procurano interessi e di finanziamento dispongono di conti correlati per gli interessi associati ai minimi del conto bilancio patrimoniale e di finanziamento.