Processo di Tax Provision
Il processo di Tax Reporting consente di preparare un fondo imposte e tasse completo in base a numeri relativi al progressivo anno. Il processo relativo al fondo globale inizia a livello di persona giuridica utilizzando lo standard di reporting desiderato, ad esempio US GAAP o IFRS, e la valuta locale.
Nel diagramma di flusso seguente sono illustrati i dettagli del processo fiscale di Tax Reporting.
Per iniziare il processo, l'amministratore importa i dati del bilancio di verifica della persona giuridica in Tax Reporting.
Una volta caricati i dati, l'amministratore esegue il processo Automazione imposta per caricare e popolare le programmazioni del fondo con i dati derivati dal bilancio di verifica, ad esempio le entrate nette al lordo di imposte e le differenze permanenti e temporanee selezionate.
Al completamento del processo Automazione imposta, immettere i rimanenti dati utilizzando i form di dati predefiniti oppure mediante operazioni di sottomissione in Oracle Smart View for Office. Questi dati includono quanto segue:
- Aliquote fiscali
- Importi non calcolati automaticamente relativi ad adeguamenti o riclassificazioni delle entrate al lordo di imposte
- Importi non calcolati automaticamente relativi alle differenze permanenti e temporanee
- Qualsiasi altro elemento aggiuntivo relativo al fondo
- Importi relativi agli utili per accantonamento
- Attività manuale nel processo di rollforward conto imposte (ad esempio, pagamenti, rimborsi, riclassificazioni)
- Qualsiasi adeguamento degli importi calcolati automaticamente per rimuovere le differenze eventualmente esistenti all'interno del bilancio di verifica (ad esempio, spese di viaggio incluse nelle voci Pasti e Intrattenimento)
Dopo l'immissione degli importi manuali e degli importi calcolati automaticamente, il sistema calcola quanto segue:
- Fondo corrente
- Fondo differito
- Rollforward delle imposte differite
- Rollforward dei conti imposte
- Riconciliazioni delle aliquote fiscali effettive nella valuta di reporting e nella valuta locale
Nell'applicazione sono disponibili i seguenti form e report:
- Fondo corrente
- Rollforward differenze temporanee
- Rollforward delle imposte differite
- Riconciliazione aliquote effettive - Consolidato
- Riconciliazione aliquote effettive - Obbligatorio
- Rollforward dei conti imposte
- Scrittura contabile imposte (utilizzando Smart, in base al rollforward dei conti imposte)
- Piè di pagina imposta (utilizzando Smart View, in base al fondo corrente e al rollforward delle imposte differite)