Calcolo della revisione mediante l'aliquota fiscale differita di chiusura
È ora possibile utilizzare l'aliquota fiscale differita di chiusura, ovvero TRCS_TaxRateNoncurrentClosing, per i calcoli di revisione delle imposte rilevanti. Per abilitare l'opzione Revisione importo mediante Aliquota fiscale differita chiusura, ovvero TRCS_TaxRateNoncurrentClosing, andare alla pagina Impostazioni imposta.
Selezionare la casella di controllo Revisione importo mediante Aliquota fiscale differita chiusura e fare clic su Salva.
I consolidamenti successivi utilizzeranno quindi l'aliquota di chiusura per calcolare l'importo di revisione. Per impostazione predefinita, la revisione viene calcolata utilizzando l'aliquota fiscale anno corrente.
Esempio di caso d'uso: calcolo della revisione:Table 32-1 Calcolo dell'adeguamento
| Aliquota secondo pilastro | Aliquota anno corrente | Tasso di chiusura |
|---|---|---|
| 15% | 21% | 25% |
- Immettere l'adeguamento per l'imposta rilevante: 120,000
- Importo al lordo delle imposte = Adeguamento imposta rilevante / aliquota di chiusura (ovvero 120,000 / 25% =480,000)
- Imposta minima secondo pilastro = Importo al lordo delle imposte come da calcolo sopra * Aliquota secondo pilastro (480,000 * 15% =72,000)
- Revisione = Differenza tra imposta minima secondo pilastro - Importo al lordo delle imposte, ovvero 72,000 – 120,000 = -48,000
Form della tassa integrativa con importo revisione visualizzato
Note:
- Dopo aver salvato l'impostazione, eseguire le entità impattate con la regola dati per forzare l'impatto sulle entità, se necessario.
- Quando si calcola la revisione per il conto delle differenze temporanee, se il conto include un valore al lordo delle imposte, il sistema utilizza tale valore disponibile anziché derivarlo.