Calcolo dell'adeguamento senza crediti
I crediti imposta non sono inclusi per il calcolo dell'adeguamento.
Per abilitare questa funzione (vedere anche: Abilitazione delle funzioni dell'applicazione):
- Selezionare la casella di controllo dei crediti imposta transitori in Secondo pilastro (imposta integrativa globale e locale).
- Fare clic su Abilita.
Dopo aver abilitato la funzione:
- Dimensione scenario (vedere: Dimensione scenario): per identificare l'anno di transizione e lo scenario di origine, vengono creati i seguenti attributi personalizzati:
- PillarTwoTransitionTaxCreditsYear: per impostazione predefinita, vengono elencati tutti gli anni disponibili nell'applicazione
- PillarTwoTransitionTaxCreditsSourceScenario:
- Per impostazione predefinita, vengono elencati tutti i membri dello scenario disponibili nell'applicazione
- Nessuna assegnazione indica che lo scenario di origine è uguale a quello di destinazione
- Dimensione conto (vedere: Dimensione conto): viene creato il nuovo membro metadati seguente per contenere lo storno degli importi transitori dei crediti imposta: TRCS_ReversalTaxCredits.
Come funziona il calcolo
- Estrae i crediti disponibili dalla programmazione dei crediti imposta in base all'anno dei crediti imposta transitori configurato per lo scenario
- Non adeguare l'importo in imposta rilevante
Caso d'uso di esempio
La configurazione qui sotto indica che l'anno di transizione per i crediti d'imposta è l'anno fiscale 20 e nessuna assegnazione dello scenario di origine della transizione indica che l'origine è lo scenario stesso, cioè "Effettivo".
Crediti d'imposta
Dalla schermata qui sotto, i crediti d'imposta disponibili dopo l'anno di transizione, cioè l'anno fiscale 20, ammontano a 3000 $ e si prevede che vengano contabilizzati come imposta rilevante.
Si noti che la somma dei crediti d'imposta immessi in questi movimenti "TRCS_TLCOtherAdj (Altri adeguamenti)","TRCS_TLCUtilizationTotal (Totale utilizzo anno corrente)" e "TRCS_TLCExpirationTotal (Totale scadenza)" viene copiata nell'imposta rilevante in base all'anno di transizione.
Imposta rilevante
Storno crediti imposta transitori popola gli importi di credito in seguito all'anno di transizione e viene escluso dal calcolo dell'adeguamento.
