Configurazione di reddito GloBE e automazione imposta rilevante

Per i conti di adeguamento è possibile impostare regole globali, di giurisdizione o di entità.

Si noti che:

• La percentuale è limitata a +/- 100%
• La logica fornisce Estrazione e Media
  • Estrazione: esegue l'estrazione dei saldi dal conto di origine
  • Media: per i conti di esclusione del reddito basato su sostanza, è disponibile un'ulteriore logica del secondo pilastro "Media" nell'automazione reddito GloBE secondo pilastro. Questa logica calcola la media dei valori dell'anno corrente e del periodo finale dell'anno precedente (P12).

    Ad esempio, se è presente un valore di Attività materiali per l'anno precedente (ovvero FY23 / P12) = 3000 e per l'anno corrente (ovvero FY24 / P12) = 5000, allora la media di esclusione del reddito basato su sostanza = (3000+5000) /2 = 4000.

    In base alla scorporo "Percentuale (Automazione)" disponibile per tali conti, ovvero dopo il calcolo della media, l'importo rilevante deve essere moltiplicato in base alla percentuale immessa in "Percentuale (Automazione)", scorporo, ovvero dopo il calcolo del valore medio (4000 * - 5% = -200)

    L'esempio riportato di seguito mostra un conto attività materiali di esclusione del reddito basato su sostanza con logica Media.

    

  Note:

  La logica Media è disponibile in tutti i form di automazione del secondo pilastro, quali ad esempio Reddito GloBE/Imposta rilevante/Altri conti e Safe Harbor.
• Il conto di origine è obbligatorio.
• Trasferimento di origine: TRCS_SourceBookClosing (ovvero, padre di saldo chiusura bilancio di verifica, chiusura registro e registro di chiusura/base imposta). Se il campo viene lasciato vuoto, questo sarà il trasferimento di origine predefinito.
• Origine Dati origine: TRCS_SourcePreTax (ovvero, padre di totale dati di origine che include input dati, input gestiti e dati supplementari). Se il campo viene lasciato vuoto, questo sarà il trasferimento di origine dati di origine predefinito.
• Inoltre è possibile effettuare il trasferimento dei dati da/tra Multi-GAAP e/o Scenario

L'automazione secondo pilastro funziona come l'automazione imposta nel processo di fondo imposte e tasse. L'unica differenza è che nell'automazione secondo pilastro è presente una colonna che consente di selezionare Origine come origine dati in cui le opzioni disponibili sono Al lordo delle imposte o Imposta. L'applicazione elabora infine il set combinato di regole a livello globale, di giurisdizione e di entità memorizzate a livello di entità. Per verificare il set di regole applicabili a un'entità è necessario esaminare le regole a livello di entità, che possono essere una combinazione di regole a livello globale, di giurisdizione e di entità abilitate e/o disabilitate.

Funzionamento: le regole globali, una volta impostate, vengono copiate a livello di giurisdizione ed entità al momento del salvataggio. Le regole globali possono essere disabilitate a livello di giurisdizione o entità per poi creare una nuova regola giurisdizione o entità per disporre di un calcolo alternativo. L'unico dettaglio che può essere modificato a livello di giurisdizione o entità per una regola globale è la colonna Abilitata/Disabilitata.

Le regole giurisdizione possono essere disabilitate a livello di entità per poi creare una nuova regola entità per disporre di un calcolo alternativo. L'unico dettaglio che può essere modificato a livello di entità per una regola giurisdizione è la colonna Abilitata/Disabilitata.

È possibile salvare le nuove regole di entità a livello di entità. È possibile verificare il tipo di regola (ovvero Globale, Giurisdizione, Entità) osservando il nome della regola. È anche possibile aggiungere ulteriori regole ai metadati secondo necessità.