Gestione delle modifiche nella proprietà

Tax Reporting gestisce la proprietà, in base alle modifiche apportate nel tempo, utilizzando un calcolo di proprietà ponderata. Poiché i dati in Tax Reporting sono del tipo Progressivo anno, per gestire le modifiche nella proprietà viene utilizzata un'aliquota di proprietà mista.

Per impostazione predefinita, il conto per il calcolo della proprietà ponderata è TRCS_NIBTAdjusted. È tuttavia possibile, facoltativamente, modificare il membro Conto. Fare riferimento a Definizione delle proprietà del conto.

Conto proprietà ponderata

Per il conto proprietà ponderata, i membri Trasferimento, Origine dati e Consolidamento sono fissi e non possono essere modificati.

Origine dati: "TRCS_PreTax"
Trasferimento: "TRCS_CurrentTaxBYTotal"
Consolidamento: "FCCS_Entity Total"

Per impostare il conto proprietà ponderata, eseguire le operazioni riportate di seguito.

Nella home page aprire il Navigator .
In Creazione e gestione selezionare Dimensioni.
Facoltativo: selezionare il conto che si desidera usare. Se non si seleziona alcun conto, verrà utilizzato TRCS_NIBTAdjusted.

Il calcolo ponderato restituisce due output:

TRCS_Percent Current Consol Weighted (WeightedPCON)
TRCS_Percent Current Ownership Weighted (WeightedPOWN)

Questi output vengono generati per giurisdizione e Multi-GAAP. A seconda della giurisdizione e del Multi-GAAP, possono essere creati fattori ponderali diversi.

Attributo di frequenza dello scenario

La proprietà ponderata viene calcolata in base all'attributo Tipo di frequenza per la dimensione Scenario. Se non vi sono periodi precedenti, il valore weightedPOwn effettivo è #MISSING e non viene eseguito il rollup di alcun dato.

Tabella 17-5 Periodo precedente

Periodo corrente	Mensile	Trimestrale	Semestrale	Annuale
P1	P12 (anno precedente)	Non valido	Non valido	Non valido
P2	P1	Non valido	Non valido	Non valido
P3	P2	P12 (anno precedente)	Non valido	Non valido
P4	P3	Non valido	Non valido	Non valido
P5	P4	Non valido	Non valido	Non valido
P6	P5	P3	P12 (anno precedente)	Non valido
P7	P6	Non valido	Non valido	Non valido
P8	P7	Non valido	Non valido	Non valido
P9	P8	P6	Non valido	Non valido
P10	P9	Non valido	Non valido	Non valido
P11	P10	Non valido	Non valido	Non valido
P12	P11	P9	P6	P12 (anno precedente)
P13	P12 (anno corrente)	P12 (anno corrente)	P12 (anno corrente)	P12 (anno corrente)
P14	P12 (anno corrente)	P12 (anno corrente)	P12 (anno corrente)	P12 (anno corrente)

Per impostare l'attributo Tipo di frequenza dello scenario, eseguire le operazioni riportate di seguito.

Nella home page aprire il Navigator .
In Creazione e gestione selezionare Dimensioni.
Facoltativo: in Dimensione selezionare lo Scenario per il quale si desidera impostare il tipo di frequenza.
Fare clic su Modifica , quindi selezionare la scheda Valori attributo.
In Valori attributo disponibili espandere Tipo di frequenza, selezionare la frequenza da usare, quindi fare clic su Aggiungi.

Nota:
Dopo la modifica del tipo di frequenza per lo scenario, i dati precedenti non vengono rimossi quando si aggiorna il database. Cancellare manualmente le intersezioni interessate.

Definizioni delle percentuali di proprietà

% di proprietà fine periodo (POwn): percentuale di proprietà immessa nella schermata Gestione proprietà per la relazione scenario/anno/periodo/entità specificata.
% di consolidamento fine periodo (PCon): percentuale di consolidamento calcolata dalla schermata Gestione proprietà per la relazione scenario/anno/periodo/entità specificata.
% di proprietà inizio anno (BOYPOwn): percentuale di proprietà dal periodo P12 dell'anno precedente, a meno che l'anno precedente manchi, nel qual caso è la % di proprietà fine anno.
% di consolidamento inizio anno (BOYPCon): percentuale di consolidamento dal periodo P12 dell'anno precedente, a meno che l'anno precedente manchi, nel qual caso è la % di consolidamento fine anno.
% proprietà ponderata (weightedPOwn): valore ponderato della percentuale di proprietà basato sulla percentuale di proprietà per un periodo, ponderato in base al Conto proprietà ponderata. Il primo periodo della percentuale di proprietà di ogni anno è uguale alla percentuale di proprietà fine periodo:
- Primo periodo, periodo utile per accantonamento, periodo audit
  
  weightedPown = POwn
- Per tutti gli altri periodi viene utilizzata la formula seguente:
  weightedPown (Account) = ( ( weightedPown priorPeriod * priorPeriod ownershipWeightedAccount ) / ownershipWeightedAccount ) + ( ( pown * ( ownershipWeightedAccount - ownershipWeightedAccount priorPeriod + ) ) / ownershipWeightedAccount)
% consolidamento ponderata (Pcon): valore ponderato della percentuale di consolidamento basato sulla percentuale di consolidamento per un periodo, ponderato in base al Conto proprietà ponderata. Il primo periodo della percentuale di consolidamento di ogni anno è uguale alla percentuale di consolidamento fine periodo.
- Primo periodo, periodo utile per accantonamento, periodo audit
  
  weightedPCon = PCon
- Per tutti gli altri periodi viene utilizzata la formula seguente:
  weightedPCon (Account) =( ( weighted PCon priorPeriod * priorPeriod ownershipWeightedAccount ) / ownershipWeightedAccount ) + ( ( pcon * ( ownershipWeightedAccount - ownershipWeightedAccount priorPeriod + ) ) / ownershipWeightedAccount)
Adeguamento proprietà inizio anno (BOYOwnAdj): per un conto rappresenta la proprietà aggiuntiva necessaria per passare dalla percentuale di proprietà inizio anno alla percentuale di proprietà fine periodo per tutti i trasferimenti di inizio anno.
La formula è FCCS_Proportion BOYOwnAdj = ("FCCS_Entity Total" * (Pown - BOYPOWN)) + (Pown * BOYOwnAdj "FCCS_Entity Total")
Adeguamento proprietà anno corrente (CYOwnAdj): per un conto rappresenta la proprietà aggiuntiva necessaria per passare dalla percentuale di proprietà ponderata alla percentuale di proprietà fine periodo per tutti i trasferimenti dell'anno corrente nonché per gli adeguamenti del tasso di cambio totali (FXRateAdj).
FCCS_Proportion CYOwnAdj = ( ("FCCS_Entity Total" + FXRateAdj -> "FCCS_Entity Total") * (Pown -WeightedPOWN )) + (POWN * CYOwnAdj "FCCS_Entity Total")

Per tutti i conti temporanei, l'effetto delle variazioni di proprietà è il seguente: il valore nel trasferimento del saldo di chiusura per il membro FCCS_Proportion è la percentuale di proprietà fine periodo del valore di chiusura di FCCS_Entity Total nella valuta padre. Se il valore del conto TRCS_NIBTAdjusted è zero, la proprietà ponderata è uguale alla proprietà di fine periodo.

Effetto della proprietà per conto e trasferimento

Aliquote di proprietà diverse a seconda della combinazione di trasferimento e conto.

Tabella 17-6 Effetto della proprietà per conto e trasferimento

Conto	Trasferimento	Aliquota
Tipo Time balance = "Saldo" (conti Bilancio patrimoniale)	Tutti i trasferimenti	% proprietà fine periodo
Discendenti di TRCS_NIBTAdjusted	Tutti i trasferimenti	% consolidamento ponderata
Adeguamenti temporanei	Trasferimenti dell'anno corrente (compresi gli adeguamenti Pre_Tax e Tasso di cambio)	% proprietà ponderata
Adeguamenti temporanei	Trasferimenti inizio anno	% proprietà inizio anno
Adeguamenti temporanei	Saldo di chiusura	% proprietà fine periodo
Adeguamenti permanenti	Trasferimenti anno corrente	% proprietà ponderata