Perdite di imposta - Imposta differita non riconosciuta: esempio di caso d'uso
Considerare i valori indicati di seguito per Riporto di chiusura (a) nel form Perdite imposta per il conto Perdite imposta - Riporto automatizzato.
I valori di Riporto di chiusura (a) vengono inseriti nel form Perdite di imposta - Imposta differita non riconosciuta.
È possibile annullare il riconoscimento degli importi di profitti e perdite e di non profitti e perdite di qualsiasi anno utilizzando le colonne Profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta, Profitti e perdite utilizzati anno corrente imposta differita non riconosciuta, Non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta e Non profitti e perdite utilizzati anno corrente imposta differita non riconosciuta.
Ad esempio, per l'anno FY24, fare riferimento allo screenshot riportato di seguito. I rispettivi valori sono i seguenti: Profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta pari a 215, Profitti e perdite utilizzati anno corrente imposta differita non riconosciuta pari a 311, Non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta pari a 213 e Non profitti e perdite utilizzati anno corrente imposta differita non riconosciuta pari a 323.
La colonna Riporto chiusura con imposta differita non riconosciuta contiene il riporto di chiusura con gli importi non riconosciuti.
Dopo il consolidamento di FY24 P12, i valori vengono inseriti nel form Imposta differita non riconosciuta come segue:
- Profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta - Automatizzati = - Totale profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta (5462) * Aliquota fiscale di chiusura (10% in questo caso d'uso)
- Non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta - Automatizzati = - Totale non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta (8278) * Aliquota fiscale di chiusura (10% in questo caso d'uso)
Note:
Se configurato, per i calcoli verrà utilizzata l'opzione Aliquota fiscale sostituzione chiusura anziché l'opzione Aliquota fiscale chiusura.
Dopo il consolidamento, i valori Profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta - Automatizzati e Non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta - Automatizzati vengono inseriti come indicato di seguito:
Dopo il consolidamento di FY25, P1, in Perdite di imposta - Imposta differita non riconosciuta, i valori di Saldo di chiusura Imposta differita non riconosciuta confluiscono nella colonna Saldo di apertura - Imposta differita non riconosciuta.
