Neue Investitionen des Moduls Investitionsplanung verwalten

Neue Investitionsanlagen hinzufügen

Nachdem Sie Investitionsannahmen definiert oder geprüft haben, fügen Sie Investitionsanlagen hinzu, und geben Sie Details zu den Anlagen ein.

1. Klicken Sie auf Investitionen , Planung von neuer Anlage .

2. Wählen Sie auf der Seite Details zu neuer Anlage die Anlagenklasse aus der Dropdown-Liste aus. Beispiel: Wählen Sie je nachdem, was für Ihr Unternehmen definiert ist, eine Kategorie aus, z.B. Maschinen, Gebäude oder Fahrzeuge.

3. Wenn Sie die Module Investitionsplanung und Projektplanung integriert haben, können Sie ein Projekt auswählen, um den geplanten Anlagenwert für das Projekt anzuzeigen.

4. Klicken Sie auf der Seite Details zu neuer Anlage mit der rechten Maustaste auf eine Zeile, und wählen Sie im Menü Aktionen die Option Neue Anlage hinzufügen aus.

5. Geben Sie Anlagendetails ein, und klicken Sie auf Starten.

   Die mit * gekennzeichneten Felder sind Pflichtfelder, die die Anlagenkosten, die Anlagenabschreibung und sonstige Aufwandsberechnungen steuern.

6. Klicken Sie auf die horizontale Registerkarte Finanzierung, um Finanzierungsannahmen für Ihre Anlagen einzugeben.

   Wenn Sie Annahmen für Cashflow, Finanzierung oder Abschreibung/Amortisierung eingegeben haben, werden diese Werte standardmäßig ausgefüllt. Sie können sie jedoch auf Anlagenebene überschreiben.

7. Klicken Sie auf die horizontale Registerkarte Anlagenbezogene Aufwendungen, um sonstige Anlagenaufwendungen einzugeben.

   Wenn Sie Annahmen für anlagenbezogene Aufwendungen eingegeben haben, werden diese Werte standardmäßig ausgefüllt. Sie können sie jedoch auf Anlagenebene überschreiben.

8. Klicken Sie auf die horizontale Registerkarte Detaillierte Begründung, um eine textbasierte Beschreibung und Begründung für die neue Investitionsanlage einzugeben.

9. Wenn Sie mit dem Hinzufügen von Anlagen fertig sind, bewegen Sie den Mauszeiger auf der Seite Details zu neuer Anlage über den Bereich oben rechts, um das Menü zu aktivieren, und wählen Sie im Menü Aktionen Anlagen berechnen aus. Die neuen Anlagen werden in den Diagrammen unten auf der Seite dargestellt.

10. Wählen Sie im Menü Aktionen Aggregation aus, um die Anlagenklassendaten für die Verwendung im Modul Finanzplanung zu summieren.

11. Wenn Sie das Modul Investitionsplanung in das Modul Finanzplanung integriert haben und bereit sind, Daten des Moduls Investitionsplanung im Modul Finanzplanung anzuzeigen, bitten Sie Ihren Administrator, die erforderlichen Regeln auszuführen und Daten zu pushen.

Anlagen entfernen

Sie können eine neue Anlage entfernen:

Wählen Sie die Anlage auf der Seite Details zu neuer Anlage aus, und wählen Sie im Menü Aktionen Anlage entfernen aus.

Neue geleaste Anlagen hinzufügen

Wenn Sie die Planung von Leasinganlagen ausführen, ohne den Standard IFRS16 zu verwenden, gibt es zwei Arten von geleasten Anlagen:

• Operating-Leasing - Operating-Leasing ist ähnlich wie Mietverträge auf kurze Zeiträume ausgelegt. Der Leasinggeber, der als Eigentümer die Risiken trägt, aber auch von den Vorteilen profitiert, muss im Allgemeinen die Wartungs-, Versicherungs- und Reparaturkosten für die Anlage übernehmen.

• Financial-Leasing - Dieser Leasingtyp gilt nahezu für die gesamte Lebensdauer der Anlage. Nach Ablauf des Leasingzeitraums ist die Anlage fast wertlos. Der Leasingnehmer trägt effektiv alle Risiken des Eigentümers und profitiert gleichermaßen von dessen Vorteilen. Dies betrifft auch die Bereiche Wartung, Reparaturen, Versicherung und Veralterung. Die Rolle des Leasinggebers besteht primär darin, die Finanzierung für die Anlage bereitzustellen. Am Ende der Laufzeit wird die Anlage im Normalfall gegen einen festgelegten Betrag an den Leasingnehmer transferiert. Dies ist vergleichbar mit dem Kauf einer Anlage in mehreren Raten.

Wenn Sie die Planung von Leasinganlagen ausführen und den Standard IFRS16 verwenden (d.h., Ihr Administrator hat IFRS16 Standard für die Anwendung aktiviert), sind alle Leasings Operating-Leasings.

1. Klicken Sie auf Investitionen und dann auf Planung von Leasinganlage.

2. Wählen Sie auf der Seite Details zu neuer Anlage die Anlagenklasse aus der Dropdown-Liste aus. Beispiel: Wählen Sie je nachdem, was für Ihr Unternehmen definiert ist, eine Kategorie aus, z.B. Desktop, Möbel oder Büroausstattung.

3. Wenn Sie die Module Investitionsplanung und Projektplanung integriert haben, wählen Sie ein Projekt aus, dem die Anlage zugewiesen werden soll.

4. Klicken Sie auf der Seite Planung von Leasinganlage auf eine Zeile, und wählen Sie im Menü Aktionen die Option Neue geleaste Anlage hinzufügen aus.

5. Geben Sie im Formular Geleaste Anlage hinzufügen Details wie Leasinglaufzeit, Leasingzahlungen und Zahlungshäufigkeit ein. Geben Sie für Anwendungen IFRS-16-Standard-fähige Anwendungen eine Indexrate an, und wählen Sie die Basis der Indexrate aus (Jährlich oder Zahlungshäufigkeit). Klicken Sie anschließend auf Starten.

   Mit der Option für die Indexratenbasis können Sie eine jährliche Indexratenerhöhung oder eine Indexratenerhöhung verwenden, die an die Zahlungshäufigkeit geknüpft ist.

   Falls für Anwendungen mit aktiviertem IFRS-16-Standard erforderlich, können Sie die Option für die Überschreibung von Anlagen mit niedrigem Wert für eine Anlage auf Ja setzen. Wenn die Option für die Überschreibung von Anlagen mit niedrigem Wert auf Ja gesetzt ist, wird die Anlage unabhängig vom Leasinganlagenwert als Anlage mit niedrigem Wert berechnet. Standardmäßig ist die Option für die Überschreibung von Anlagen mit niedrigem Wert auf Nein gesetzt.

6. Klicken Sie mit der rechten Maustaste auf eine Zeile, und wählen Sie im Menü Aktionen Leasing berechnen aus, um die aktualisierte Auswirkung geleaster Anlagen anzuzeigen.

Mietfreie Perioden für Leasinganlagen definieren

Für IFRS-16-Standard-fähige Anwendungen können Sie nach dem Hinzufügen neuer Leasinganlagen mietfreie Perioden für ein Leasing angeben.

1. Klicken Sie auf Investitionen und dann auf Planung von Leasinganlage.

2. Klicken Sie auf das Formular für mietfreie Perioden.

3. Wählen Sie für jede Leasinganlage für alle Perioden, die mietfrei sein sollen, Ja aus, und klicken Sie auf Speichern.
4. Klicken Sie im Formular Planung von Leasinganlage mit der rechten Maustaste auf eine Zeile, und wählen Sie im Menü Aktionen die Option Leasing berechnen aus.

   Leasingzahlungen für mietfreie Perioden werden auf null gesetzt. Wenn Sie die Leasingzahlung berechnen, werden Werte für Nennwert und Cashflow unter Berücksichtigung mietfreier Perioden berechnet.

Planung von Leasinganlagen ohne Standard IFRS16

Wenn eine geleaste Anlage hinzugefügt wird, wählt das Modul Investitionsplanung den Leasingtyp (Operating-Leasing oder Financial-Leasing) automatisch basierend auf den eingegebenen Parametern aus. Wenn Sie eine geleaste Anlage hinzugefügt haben, können Sie den Leasingtyp im Formular "Details zu neuer geleaster Anlage" ändern. Wenn Sie die Anlagenparameter zu einem späteren Zeitpunkt ändern, müssen Sie unter Umständen auch den Leasingtyp ändern.

Kriterien, die vom Modul Investitionsplanung bei der Klassifizierung von Leasinggeschäften als Operating-Leasing oder Financial-Leasing angewendet werden:

• Am Ende der Leasinglaufzeit wird das Eigentum transferiert.
• An bestimmten Terminen während der Leasinglaufzeit besteht eine Kaufoption zu einem vergünstigten Preis (dieser Preis liegt weit unter dem zu diesem Zeitpunkt geltenden Marktwert der Anlage).
• Die Leasinglaufzeit deckt den Großteil der Nutzungsdauer der Anlage ab (mindestens 75 % der Anlagennutzungsdauer).
• Der Nennwert der Leasingraten übersteigt 90 % des Neuwertes der Anlage.

Das Financial-Leasing hat Auswirkungen auf die Erfolgsrechnung und die Bilanz, während das Operating-Leasing sich nur auf die Erfolgsrechnung auswirkt.

Auswirkung des Leasingtyps auf Finanzberichte:

• Operatives Leasing - Die Leasingraten werden als Betriebsaufwand (Mietaufwand) in der Erfolgsrechnung erfasst.

• Financial-Leasing:
  • Eine Anlage und die Verbindlichkeit werden in der Bilanz erfasst, um den Wert des Betriebsmittels und die Verpflichtung aus den Leasingraten (Verschuldung) widerzuspiegeln.
  • Die Anlage wird über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben, sodass sich der Anlagenwert in der Bilanz reduziert und ein Abschreibungsaufwand in der Erfolgsrechnung generiert wird.
  • Die Leasingzinsen müssen als Aufwand in der Erfolgsrechnung aufgeführt sein (Zahlung der kalkulatorischen Zinsen).

Beachten Sie für Berechnungen des aktuellen Leasingwertes Folgendes:

• Der Zahlungszeitpunkt wird bei der Berechnung des aktuellen Leasingwertes nicht berücksichtigt.

• Wenn die Zahlungshäufigkeit nicht "Jährlich" ist, wird der aktuelle Leasingwert basierend auf dem Leasingratenwert berechnet (wie vom Benutzer eingegeben). Dabei wird der Istwert konvertiert, den der Benutzer für den Zinssatz und die Anzahl der Perioden, basierend auf der Zahlungshäufigkeit, eingegeben hat.

• Der aktuelle Leasingwert wird nicht als negative Zahl angezeigt.

Planung von Leasinganlagen mit Standard IFRS16

Wenn IFRS16 Standard aktiviert ist, verwendet die Regel Geleaste Anlagen berechnen die neuen Standards zum Berechnen von Leasinganlagen.

• Alle Leasings werden in der Bilanz anerkannt, außer Leasings mit niedrigem Wert oder kurzer Nutzungsdauer.
• Die Schwellenwerte für Leasings mit niedrigem Wert oder kurzer Nutzungsdauer basieren auf den Werten, die Sie unter Abschreibungs- und Amortisierungsannahmen für die Laufzeit von Leasinganlagen mit niedrigem Wert (in Monaten) und für den Leasingbetrag mit niedrigem Wert eingegeben haben. Leasinganlagen, die die von Ihnen eingegebenen Schwellenwerte unterschreiten, werden nach dem Standard IFRS16 für Anlagen mit niedrigem Wert berechnet und nicht wie andere Anlagen bearbeitet, sondern vom Gewinn/Verlust abgebucht.

  Die Zahlungshäufigkeit wird berücksichtigt, wenn ermittelt wird, ob eine Leasinganlage als Anlage mit niedrigem Wert gilt. Der Wert der Anlage wird wie folgt berechnet: (Leasingrate x Zahlungshäufigkeit). Wenn der berechnete Wert niedriger ist als der Leasingbetrag mit niedrigem Wert, gilt die Anlage als Leasinganlage mit niedrigem Wert. Beispiel: Wenn der Leasingbetrag mit niedrigem Wert 5000 USD beträgt und die Leasingrate für die Anlage 500 USD mit monatlicher Zahlungshäufigkeit beträgt, berechnet sich der Leasinganlagenwert wie folgt: 500 USD x 12 Monate = 6000 USD. Da 6000 USD mehr sind als der Leasingbetrag mit niedrigem Wert von 5000 USD, gilt diese Leasinganlage nicht als Anlage mit niedrigem Wert. Wenn dieselbe Anlage jedoch eine halbjährliche Zahlungshäufigkeit aufweist, wird der Leasinganlagenwert wie folgt berechnet: 500 USD x 2 = 1000 USD. Dieser Wert ist niedriger als der Leasingbetrag mit niedrigem Wert von 5000 USD. Deshalb gilt die Anlage als Anlage mit niedrigem Wert.

  • Wenn eine Leasingrate niedriger als der oder gleich dem Leasingbetrag mit niedrigem Wert ist, wird die Miete ohne den Nennwert oder Nettonennwert der Anlagen berechnet.

  • Wenn eine Leasingrate niedriger als die oder gleich der Leasinglaufzeit mit niedrigem Wert ist, wird die Miete ohne den Nennwert oder Nettonennwert der Anlagen berechnet.

• Wenn die Option für die Überschreibung von Anlagen mit niedrigem Wert für eine Anlage auf Ja gesetzt ist, wird die Anlage unabhängig vom Leasinganlagenwert als Anlage mit niedrigem Wert berechnet.

• Wenn Sie eine Indexrate festlegen, steigen Leasingbeträge für die Inflation basierend auf dem Wert für die Indexratenbasis (jährlich oder gemäß der Zahlungshäufigkeit, abhängig von Ihrer Auswahl). Wenn Sie die Indexrate nicht festlegen, sind die Leasingraten für jede Periode gleich. Die Geschäftsregel Geleaste Anlagen berechnen berücksichtigt die Werte für die Indexrate und Indexratenbasis beim Berechnen des Nettonennwertes einer Anlage.

  • Wenn Sie eine Indexrate für eine Anlage festlegen, berechnet Geleaste Anlagen berechnen den Nettonennwert der geleasten Anlage anstelle des Nennwerts.

  • Für geleaste Anlagen mit einer Indexrate berechnet Geleaste Anlagen berechnen den Nennwert der geleasten Anlagen für alle Anlagen, deren Leasingstartdatum vor dem Jahresbereich für die Planung und Prognose liegt.

  • Wenn Sie für eine Anlage keine Indexrate festlegen, berechnet Geleaste Anlagen berechnen den Nennwert der Anlage.

• Wenn Sie mietfreie Perioden definiert haben, werden Leasingzahlungen für mietfreie Perioden auf null gesetzt. Wenn Sie die Leasingzahlung berechnen, werden Werte für Nennwert und Cashflow unter Berücksichtigung mietfreier Perioden berechnet.

• Die Abschreibung von Leasinganlagen variiert abhängig vom Eigentümer des Leasings. Wenn der Leasinggeber der Eigentümer ist, wird die Abschreibung für die Laufzeit des Leasings oder bis zum Ende der Nutzungsdauer der Anlage fakturiert - je nachdem, welcher Zeitpunkt früher eintritt. Wenn der Leasingnehmer der Eigentümer ist, wird die Abschreibung für die Nutzungsdauer der Anlage fakturiert.

Neue Anlagen in vorhandene Anlagen konvertieren

Wenn Sie bereit sind, eine geplante neue Anlage mit einer vorhandenen Anlage abzugleichen, wählen Sie die Anlage auf der Seite Details zu neuer Anlage oder auf der Seite Planung von Leasinganlage aus. Wählen Sie im Menü Aktionen die Option zum Konvertieren einer neuen Anlage in eine vorhandene aus.

Die Anlage und alle zugehörigen Daten werden von den neuen in die vorhandenen Anlagen verschoben.

Leasinganlagen entfernen

Sie können eine Leasinganlage entfernen:

Wählen Sie die Anlage auf der Seite Planung von Leasinganlage aus, und wählen Sie im Menü Aktionen Anlage entfernen aus.