各勘定科目は1つの勘定科目タイプに関連付けられ、フローまたは残高のタイム・バランスとして分類されます。フロー勘定科目は、関連付けられた増減エントリの集約を通じて、時間経過に従って累計されます。残高勘定科目は、特定の期末の残高を表すため、時間経過に従って集約されません。
表11-7 勘定科目タイプのサマリーとタイム・バランス
勘定科目タイプ | 貸借対照表階層内の勘定科目のタイム・バランス | 貸借対照表階層外の勘定科目のタイム・バランス | 差異レポート |
---|---|---|---|
収益 |
フロー |
ユーザー定義 |
費用外 |
費用 |
フロー |
ユーザー定義 |
費用 |
資産 |
フロー |
ユーザー定義 |
費用外 |
負債 |
フロー |
ユーザー定義 |
費用外 |
資本 |
フロー |
ユーザー定義 |
費用外 |
保存された仮定 |
フロー |
ユーザー定義 |
ユーザー定義 |
フロー勘定科目の期首残高メンバーは、前期間の期末残高として計算されます。期末残高は、期首残高とその期間の全増減金額の集約です。残高勘定科目では期首残高は計算されません。