「資金調達オプション」には3種類の資産勘定科目があります。そのうちの「有価証券」(v2010.00)と「有価証券超過額」(v2015.00)は短期投資の資産で、「長期金融資産」(v2460.00)は長期の資金調達手段です。これらの投資勘定科目は、それぞれの受取利息の金額とともにモデリングできます。
有価証券
有価証券は、資金調達先(不足勘定科目)として指定できます。その場合は、債務を早期に返済する目的で、未使用の内部生成資金に使用されます。有価証券は、超過資金(余剰資金勘定科目)を累計できます。「余剰」列または「不足」列、あるいはその両方をクリックすると、有価証券を余剰勘定科目または不足勘定科目、あるいはその両方に設定できます。資金調達元および使用順序は、「現金余剰の適用先」および「現金不足の資金調達元」セクションで指定します。
有価証券超過額
「有価証券超過額」は、余剰資金が生じた場合に最後に使用される資金勘定科目です。すべての資金調達手段から資金が控除された後に残高が生じると、それらの超過資金は「有価証券超過額」に累計されます。この勘定科目は、現金不足が生じた場合にデフォルトで最初に使用される資金調達元でもあります。
長期債務: 超過と同様、この勘定科目に関する属性のほとんどは変更できません。「有価証券超過額」をサブ勘定科目に設定できません。限度額は無制限です。最低残高は指定できず、「現金余剰の適用先」および「現金不足の資金調達元」の順序も変更できません。
長期金融資産
長期金融資産勘定科目を使用すると、資金調達の目的で清算可能な、会社間の資金調達または長期資産をモデリングできます。「余剰」列または「不足」列、あるいはその両方をクリックすると、「長期金融資産」を余剰勘定科目または不足勘定科目、あるいはその両方に設定できます。資金調達元および使用順序は、「現金余剰の適用先」および「現金不足の資金調達元」セクションで指定します。